Aplicación del Cuadro de Servicio a la Deuda en Excel

Después de conocer las funciones principales para anualidades veremos este cuadro muy importante, pues nos permitirá conocer y evaluar las exigencias de las fuentes de financiamiento. En este cuadro se reportan:

1. El monto del préstamo

2. Los saldos deudores

3. Las amortizaciones realizadas

4. Los intereses de cada período

5. Las cuotas que debemos cancelar

Caso Ejemplo
Para efectos demostrativos se calculará el Servicio a la Deuda para el desarrollo de un proyecto, mediante el financiamiento por parte de un prestigioso Banco, que ha establecido como condiciones para hacer un préstamo las siguientes:

1. Monto del Préstamo $ 16,000.00

2. Plazo convenido 3 años

3. La tasa de Interés anual 20%

4. Pagos trimestrales al vencer

5. Sin períodos de gracia

6. Utilizar el sistema de cuotas constantes

Estableceremos los datos necesarios para que mediante el empleo de las funciones financieras de Excel se construya el cuadro a la deuda con cuotas constantes:

• Cálculo Previos:

1. Número de períodos anual 4 trimestres

2. Períodos efectivos de pago 3 años * 4 trimestres = 12 trimestres

3. La tasa de interés trimestral (1 + Tasa anual)^(1/Períodos anual) – 1

(1 + 20%)^(1/4) – 1 = 4.6635%

4. Tipo de vencimiento 0

• Funciones Financieras a emplear:

1. Para la cuota constante =PAGO()

2. Para la parte de interés trimestral =PAGOINT()

3. Para la parte de amortización trimestral =PAGOPRIN()

Cálculos para el primer período:

  1. PAGO(tasa; nper; va; vf; tipo)

PAGO(4.6635%; 12; 16000) = S/. (1,771.11)

2.  PAGOINT(tasa; período; nper; va; vf; tipo)

PAGOINT(4.6635%; 1; 12; 16000) = S/. (746.16)

  1. PAGOPRIN(tasa; período; nper; va; vf; tipo)

PAGOPRIN(4.6635%; 1; 12; 16000) = S/. (1024.95)

* Cuadro del Servicio a la Deuda con Excel:

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26 / 07 / 2011

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