Aportes a seguridad social cuando se devenga menos de un salario mínimo

Los aportes a seguridad social en aquellos casos en que le trabajador devenga menos de un salario mínimo, debe aportarse sobre una base que no puede ser inferior al salario mínimo mensual.

La base mínima sobre la que se puede aportar en salud y pensión, es el salario mínimo, por tanto, aquellos trabajadores que devengan menos de un salario mínimo, como en el caso de los trabajadores de medio tiempo o los empleados del servicio doméstico, o de aquellos que trabajan por días, deben hacer aportes como si devengaran un salario mínimo.

En este caso, la parte que falte para completar el aporte mínimo, debe ser asumida en forma proporcional tanto por el empleador como por el trabajador.

Supongamos un trabajador que devenga $300.000 mensuales.

En este caso, el aporte salud correspondiente el empleado es del 4% de los 300.000, es decir, $12.000., y el aporte de la empresa será del 8.5% sobre esos 300.000, es decir, de $25.500.

Pero como la base mínima, para el 2015 es  de $644.350, la diferencia debe ser aportada en la misma proporción entre el trabajador y la empresa.

La diferencia es de (644.350.600 – 300.000) = 344.3500.

Luego, el empleado deberá aportar adicionalmente y por su cuenta lo correspondiente al 4% de 344.350, que da un valor de $13.174.

La empresa deberá aportar adicionalmente el 8.5% 344.350, para un valor de 29.0270.

Igualmente sucede con el aporte a pensión, en donde el aporte deberá realizarse sobre los 644.350, por lo que el trabajador deberá aportar por concepto de pensión la suma de $25.774 y el empresario deberá aportar $73.322.

Así las cosas, de los $300.000 que devenga el trabajador, se le deben descontar $25.774 por concepto de salud y 25.774 por concepto de pensión para un total del 51.548.

El valor neto recibido por el empleado será de 248.452

Este procedimiento se deberá hacer en todos los casos en que el trabajador devengue menos de un salario mínimo, inclusive en aquellos casos en que el trabajador labore por días, por lo que si el trabajador deberá laborar un mínimo de días para poder cubrir lo que debe aportar por salud y pensión, excepto si cumple los requisitos del decreto 2616 de 2013 que crea periodos especiales de cotización cuando el trabajador dependiente labora menos de un mes. Consulte: Cotización a seguridad social para trabajadores dependientes que laboran a tiempo parcial.

MÁS SOBRE

Gerencie.com en su correo.

Suscríbase y nosotros colocaremos en su bandeja de entrada la mejor información que generamos diariamente.

Siéntase libre de opinar

47 Opiniones
  1. Juan esteban alvarez dice:

    Buenas mi inquietud es la siguien tengo una empleada en unos juegos infantiles le pago 700000 mik pesos y todas las prestaciones trabaja de lunes a domingo 8 horas pero descansa un dia semanal cuanto deberia ser el salario por mes o lo que le paga es lo legal

  2. León Montoya Naranjo dice:

    Si mi empleada doméstica trabaja para mí un día cada semana (4 días por mes) y además trabaja los otros días para otras familias, ¿cómo debo liquidar los aportes a seguridad social y a riesgos profesionales?

    • Ernesto Piedrahita dice:

      Leon, si la empleada doméstica tiene SISBÉN usted podrá liquidar los aportes a pensión, riesgos laborales y Caja de Compensación con base en la cuarta parte del salario mínimo o la llamada cotización semanal, contemplada en el decreto 2616 de 2013. Si por el contrario ella es cotizante independiente o beneficiaria de otra persona, usted deberá cotizar con base en el salario mínimo completo así ella labore un día a la semana. Atentamente: Ernesto Piedrahita. Abogado Laboral. Nueva Oficina Principal: Calle 116 No. 18 B- 67 Oficina 501. Bogotá D.C. Teléfono: 313-8830983. Nota aclaratoria: Soy abogado independiente y por lo tanto no trabajo ni formo parte directa o indirectamente con gerencie.com. Las respuestas que doy frente a preguntas, inquietudes y aclaraciones en materia laboral que me hagan a mi correo abogadoernesto@hotmail.com, son completamente gratuitas y por lo tanto no generan cobro de honorarios de abogado ni comprometen profesionalmente ni contractualmente al consultante conmigo. Por el contrario, las consultas, asesorías o acompañamiento en casos concretos vía e-mail o con cita previa en mi oficina, así como en diligencias y procesos judiciales por obvias razones legales si tienen costo.

  3. Carlos dice:

    Considero importante que ustede pudiesen hacer más precisiones respecto al decreto 2616 del 20 de noviembre de 2013, el cual establece unas condiciones especiales para cotizacion de seguridad social de trabajadores dependientes que laboran por periodos inferiores a un mes, es decir ganan menos de un salario minimo

  4. Goncharlie dice:

    buenos dias... yo estoy devengando menos del salario mínimo legal vigente en Colombia. aparte de eso tengo un embargo por una cooperativa. Es posible que me embarguen el sueldo y si es así hasta qué porcentaje de éste.

    • Ernesto Piedrahita dice:

      Goncharlie, desafortunadamente para usted es posible que le puedan embargar hasta el 50% de su salario así devengue el salario mínimo o menos ya que cuando se trata de deudas por cooperativas, se rompe la regla general de que el salario mínimo es inembargable. No obstante, dado que su salario es inferior al mínimo y de llegar a ocurrir que el Juez conceda el embargo del 50%, usted puede pedir, con base en el principio del mínimo vital, que ese porcentaje se reduzca de una manera considerable. Atentamente: Ernesto Piedrahita. Abogado Laboral. Nueva Oficina Principal: Calle 116 No. 18 B- 67 Oficina 501. Bogotá D.C. Teléfono: 313-8830983. Nota aclaratoria: Soy abogado independiente y por lo tanto no trabajo ni formo parte directa o indirectamente con gerencie.com. Las respuestas que doy frente a preguntas, inquietudes y aclaraciones en materia laboral que me hagan a mi correo abogadoernesto@hotmail.com, son completamente gratuitas y por lo tanto no generan cobro de honorarios de abogado ni comprometen profesionalmente ni contractualmente al consultante conmigo. Por el contrario, las consultas, asesorías o acompañamiento en casos concretos vía e-mail o con cita previa en mi oficina, así como en diligencias y procesos judiciales por obvias razones legales si tienen costo.

  5. gleidys maria dice:

    hola trabajo tres dias en el servicio domestico y el empleador me dice que para poder pagarme seguro tengo que estar afiliada a la salud del sisben ,quisiera saber si eso es legal.

    • Ernesto Piedrahita dice:

      Gleydys, es completamente ilegal ya que ningún empleador puede obligar a un trabajador a que se afilie a determinado régimen de salud ya que esa es potestad suya y así la ley laboral lo establece. Atentamente: Ernesto Piedrahita. Abogado Laboral. Nueva Oficina Principal: Calle 116 No. 18 B- 67 Oficina 501. Bogotá D.C. Teléfono: 313-8830983. Nota aclaratoria: Soy abogado independiente y por lo tanto no trabajo ni formo parte directa o indirectamente con gerencie.com. Las respuestas que doy frente a preguntas, inquietudes y aclaraciones en materia laboral que me hagan a mi correo abogadoernesto@hotmail.com, son completamente gratuitas y por lo tanto no generan cobro de honorarios de abogado ni comprometen profesionalmente ni contractualmente al consultante conmigo. Por el contrario, las consultas, asesorías o acompañamiento en casos concretos vía e-mail o con cita previa en mi oficina, así como en diligencias y procesos judiciales por obvias razones legales si tienen costo.

  6. fredy cortes dice:

    un empleado puede solicitar mediante un oficio que le paguen menos que el salario mínimo por que tiene libranzas

  7. angela dice:

    buenas tardes, comencé a trabajar hace poco me pagaran 1500000, de este dinero cuanto destinaran para salud y pensión
    Gracias

    • Ernesto Piedrahita dice:

      Angela, por lo menos de su parte le descontarán la suma de $ 120.000 pesos que corresponden al 8% de su salario debido a que debe aportar el 4% para pensión y 4% para salud. Atentamente: Ernesto Piedrahita. Abogado Laboral. Nueva Oficina Principal: Calle 116 No. 18 B- 67 Oficina 501. Bogotá D.C. Teléfono: 313-8830983. Nota aclaratoria: Soy abogado independiente y por lo tanto no trabajo ni formo parte directa o indirectamente con gerencie.com. Las respuestas que doy frente a preguntas, inquietudes y aclaraciones en materia laboral que me hagan a mi correo abogadoernesto@hotmail.com, son completamente gratuitas y por lo tanto no generan cobro de honorarios de abogado ni comprometen profesionalmente ni contractualmente al consultante conmigo. Por el contrario, las consultas, asesorías o acompañamiento en casos concretos vía e-mail o con cita previa en mi oficina, así como en diligencias y procesos judiciales por obvias razones legales si tienen costo.

  8. doris dice:

    buenos dias porfavor me urge la respuesta tengo un empleado que labora 8 horas diarias se le pagan las prestaciones correspondientes el pago es semanal y no se lepaga el auxilio de trasporte porque vive a dos casas de la empresa cuanto seria su salario semanal porfavor ayuda gracias no quierotener inconvenentes con el empleado

  9. ana mildred horta dice:

    hola buenas tardes debo pagar seguridad social pero me gano unicamente 400000 pesos cuanto debo pagar

  10. Delmira parra parra dice:

    cuanto seria mi liquidación: ingrese a laborar el 20 de enero de 2014 y termine 30 de junio de 2014.... con el salario mínimo legal vigente.
    gracias

  11. Diana Marcela dice:

    Gerencie, tienen notas muy buenas, pero por ningún lado veo una en donde se especifique cuánto sería la cotización si se gana menos del mínimo y tiene contrato por Prestación de Servicios. En esta por ejemplo es obvio que es un contrato en donde el empleador paga una parte de las obligaciones, ¿pero qué pasa cuando todas las obligaciones le tocan al empleador? Sería interesantes saberlo.

  12. Elizabeth Orozco dice:

    Hola buenas tardes, cual es el valor a pagar en salud, pension a empleada que trabajo 2 días por semana y se gana por día $38.000,oo
    cuanto corresponde descontar a la empleada y cuanto debe pagar el empleador, graias.

  13. José Jiménez Correa dice:

    Cuales es el valor a pagar por la seguridad social de una empleada domestica con base en el mínimo y teniendo en cuenta el nivel de riesgo, y si es obligación el pago de salud por parte del empleador. Y como se realiza la afiliación a la caja de compensación de la empleada. Gracias.

  14. Cesar Mendez dice:

    Buen dia tengo una consulta:

    La ley me indica que hay un tope de 25 SMLV, para pagos a seguridad social, en este caso 616000*25=15240000. Ahora si lo dividimos en 30 dias tenemos que el minimo IBC para aportar a seguridad social diario es de 513300, sin embargo la ley establece que lo minimo en aportes es lo equivalente a 1 SMLV. . . ¿Si necesitase pagarle un dia a una persona, este dia debe ser igual a un SMLV o debe respetar el tope de los 25 SMLV?

    Agradeceria la pronta respuesta.

  15. yosimar dice:

    Hola buen dia trabajo en casa de familia y mi sueldo es de bf 730. Y necesito saber algo como hoy 05-12-2013 es dia feriado (portuguesa) y mi jefe me pidio para poder pagarme el dia doble un dia de salario. Eso realmente es legal para las domesticas respondan xfavoorr

  16. claudia rojas dice:

    1. Cuantas horas es una jornada de medio tiempo?
    2. Se puede afiliar un empleador de media jornada con el minimo o puede ser por menos del minimo?
    3. Con el salario minimo cuanto debe el trabajador pagar a la empresa mensual por aportes a seguridad social?

  17. claudia rojas dice:

    1 Cuantas horas legales son de un labor de media jornada?
    2.

  18. Alvaroi Carrillo Pardo dice:

    ASUNTO:
    Los aportes a seguridad social en aquellos casos en que le trabajador devenga menos de un salario mínimo, debe aportarse sobre una base que no puede ser inferior al salario mínimo mensual.
    PREGUNTA:
    Si mensualmente viajo a Cali, Medellín, Bogotá y Girardot y en cada sitio contrato una empleada de servicio domestico que me ayuda los días que allí estoy, cuanto debo de pagar en salud y pensión, asumiendo el caso de su ejemplo?.

    Y si es la empleada la que viaja cuanto debería aportar?

    GRACIA DE ANTEMANO

  19. danny dice:

    Hola, trabajo en un colegio privado por horas, al mes gano $576.000 pesos,, cuanto debo pagar por seguridad social y cuanto debe pagar el colegio?

En Gerencie.com está permitido opinar, criticar, discutir, controvertir, disentir, etc. Lo que no está permitido es insultar o escribir palabras ofensivas o soeces. Si lo hace, su comentario será rechazado por el sistema o será eliminado por el administrador. Por último, trate de no escribir en mayúscula sostenida, resulta muy difícil leerle.