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Calcule en Excel impuesto de renta en las personas naturales

Con el nuevo sistema para calcular el impuesto de las personas naturales, mediante los rangos de UVT del artículo 241 del estatuto tributario, se hace un tanto complejo su cálculo, por lo que echaremos manos de Excel para que el cálculo sea de forma automática y sin riesgo de errores.

El rango cuenta con cuatro intervalos donde el primero tiene una tarifa de 0%, el segundo del 19%, el tercero del 28% y el cuarto del 34% para el 2007 y 33% para los años  posteriores.

El primer rango va de 0 a 1.090 Uvt. El segundo de 1.090 a 1.700, el tercero de 1.700 a 4.100 y el cuarto de 4.100 en adelante.
Al primer rango no se le resta ni se le suma ningún valor, puesto que no hay ningún valor anterior y el resultado será cero (0). La fórmula para determinar el primer rango será:

=SI(Y(C6>0;C6<=1090);0;"")

Al segundo rango se le restan los 1.090 del primer rango y el resultado es multiplicado por 19%.  La fórmula será:

=SI(Y(C6>1090;C6<=1700);(C6-1090)*0,19;"")

Al tercer rango se le restan los 1.700 rangos del segundo rango, se multiplica por el 28% y al resultado se le suman 116 Uvt. La formula será:
=SI(Y(C6>1700;C6<=4100);((C6-1700)*0,28)+116;"")

Al cuarto rango se le restan los 4.100 del tercer rango, se multiplica por el 34% y ese resultado se le suma 788 Uvt. La fórmula quedará de la siguiente forma:
=SI(C6>4100;((C6-4100)*0,34)+788;"")

Las formulas se deben colocar en la celda que corresponde a cada rango. Por ejemplo el primer rango puede estar en la celda D4, el segundo en D5, el tercero en D6 y el cuarto en D7.

Hemos utilizado  >= [mayo o igual], debido a que la norma dice hasta 1090, hasta 1700, es decir que cubre hasta ese valor, incluye el último valor.

Aquí hemos supuesto que la renta líquida gravable convertida en Uvt se encuentra en la celda C6. Recuerde que primero hay que convertir la renta líquida gravable en Uvt y para ello, el valor de la renta líquida se divide por el valor del Uvt.

Luego de incluir las anteriores fórmulas, estas de forma automática ubicarán el rango al cual corresponde la renta líquida del contribuyente y calcula el impuesto a pagar en Uvt, luego todo lo que hay que hacer es convertir ese resultado en Uvt a pesos y para ello lo multiplicamos  por el valor del Uvt.

El impuesto a pagar en Uvt estará en una celda cualquiera de las celdas D4, D5, D6 o D7, pues son excluyente, ya que si el impuesto está en el rango dos no estará en ningún otro.

Como realizar todo este proceso puede resultar complejo para quien no tiene un buen dominio de Excel, aquí dejamos un archivo ya formulado donde todo lo que tiene que hacer es ingresar el valor del Uvt y la renta líquida gravable, y Excel lo dirá cual es su impuesto sobre la renta líquida gravable y se lo dará en pesos:

Descargar aplicativo en Excel para calcular el impuesto de renta para las personas naturales.

Opinar o comentar (Recuerda que somos de Colombia)

16 Opiniones en “Calcule en Excel impuesto de renta en las personas naturales”
  1. vivi dice:

    hola si quieren calcular el impuesto sobre la renta liquida gravable del 210 para personas naturales aca les dejo este simulador de la dian http://www.dian.gov.co/dian/20dian-virtual.nsf/pages/simulador

  2. Carlos Arturo Chalarca dice:

    Les agradeceria que hicieran un ejemplo paso a paso con un valor de salario por ejemplo de 3'000,000 y otro con 5'000,000, eso aclararía sus orientaciones, pues en las palabras a veces se enredan las cosas, ejemplo
    salario promedio $ 3'600,000
    Pagos por pension y salud $ 256,000
    Deducción exenta 25% $ 900,000

    Saldo para liquidar la retefuente $2'444,000

    UVT $26841

    Base para empezar a retener 95*UVT= 95*26841= 2'549,895

    Retefuente para estos ingresos= 0 pesos
    ¿ES CORRECTO?

  3. Ricardo dice:

    Necesito ayuda con ver donde puedo ubicar información acerca de como calculan los impuestos para empresas en colombia?
    Estoy haciendo un proyecto y necesito montar un excel simulando un "sistema" de manera rápida con impuestos y retenciones... Ayudaaaaa

  4. Darwin dice:

    En la formula: ¿de donde salen los +116 y +788?, como se calculan?

    Gracias

  5. alberto dice:

    quiero estar acualizado, gracias

  6. Ronald dice:

    Se dice que el resultado estará en cualquier sea ya sea D4, D5, D6 o D7

    Sin embargo, yo tengo una formula que hace aparecer el resultado en una sola, tomando en cuenta todos los rangos y sus respectivos porcentajes

    • Omar dice:

      Hola agradeciera mucho que pudiera publicar esa formula pues llevo dos días intentándolo y lo logro, es para una tarea del colegio. muchas gracias por compartir su experiencia.

  7. Maria Eugenia dice:

    Hola realice el calculo manual y con el cuadro en excel del impuesto de renta para una declaracion de persona natural y me da una diferencia de 1000 en este calculo. mi pregunta es la Dian al revisar la declaracion me pueden requerir por esta diferencia? si es mas sencillo el cuadro en excel que calculo manual. La Dian deberia de tener este calculo aprobado en excel para que sea mas preciso.
    agradezco me den una respuesta. muchas gracias

  8. robinson quintana dice:

    cual es la formula que me ayude a calcular el impuesto sobre la renta liquida gravable

  9. robinson quintana dice:

    Estupendo este servicio que tiene el sistema ya que le ayuda mucho a uno a despejar muchas dudad. Felicitaciones colegas.

  10. omalbam dice:

    Amigos gracias por toda esa informacion. Quisiera que me ayudaran con la siguiente pregunta: son exentos o no gravables, los ingresos recibidos por arriendo de inmbueble no comercial?

  11. Belinda dice:

    La tabla para calcular el impuesto a la renta de Personas Naturales, está errada, porque tiene solo tarifas del 33, 34 y 35% que pertenecen a Personas Juridicas.

  12. Fernando dice:

    buenas tarde, gracias por el aporte lo he estado analizando y pues encuentro un problema inserto la formula y al presionar enter me aparecen sombreada las comillas, quisiera saber porque gracias

  13. RENTA PRESUNTiVA dice:

    que se tiene que tener encuenta cuado una una persona saca la renta presuntiva por primer vez?

  14. pablo cantillo dice:

    Muy buen dia, tengo una inquietud, mi madre es ama de casa y esta apunto de vender su proiedad (casa) el valor de venta es de $120.000.000 millones de pesos, en elmomento en que ella efectue la declaracion de renta ante la Dian el año proximo ¿cuanto deberia pagar por efectos de esta transaccion a esta entidad?. les pido me ilustren sobre este tema lo mas pronto posible

    gracias

    pablo cantillo

  15. sergio dice:

    buenos dias, quisiera recibir un aporte sobre la retefuente, soy empleado oficial y mi remuneracion no llega a 100 uvt, debo pagar retencion en lafuente o estoy excento, les agradezco su colaboracion.

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