Ejemplo retención en la fuente por Ica en Bogotá

Antonio Barón, lector de Gerencie.com, expone un interesante ejemplo de retención en la fuente por Ica en Bogotá, que consideramos apropiado reproducir en un espacio exclusivo que permita llegar a nuestras decenas de miles de usuarios:

El Ica es un impuesto que depende del lugar donde te encuentres en Colombia donde aplica diferentes tarifas y al número de actividad económica al que pertenezcas (resolución 0219 de 2004, Bogotá). Ahora. Este se paga de acuerdo al calendario tributario.

En mi caso pertenezco a Bogotá y por tanto me refiero al calendario tributario

Ahora este depende de qué régimen pertenezcas y que régimen pertenecen tus clientes.

Régimen simplificado es retenido por todos los regímenes. (Común, gran contribuyente, etc.…) Pero tu no retienes a nadie el Ica.

Ahora suponiendo que eres régimen común (te deben hacer retenciones de ICA el gran contribuyente) el cual no pagas en el impuesto. Pero si tu cliente es régimen común también, debes suponer el impuesto en el subtotal de tu factura.

Como ejemplo (régimen común vende a régimen común).

Subtotal de Factura 100.000

IVA 16.000

RET. HONORARIOS 11.000

TOTAL A PAGAR 105.000

Recibes los 105.000 de parte de tu cliente entonces debes suponer el ICA de acuerdo a tu actividad económica y de acuerdo al lugar de Colombia donde te encuentres el impuesto a pagar tarifas 6.99×1000 9.66×100 13.8×1000 etc.…

Supongamos que tienes una tarifa de acuerdo a tu actividad económica de 9.66×1000

El ica que debes pagar es (100.000×9.66)/1000 = $966 pesos.

Este lo pagas cada dos meses de acuerdo a las ventas causadas en esos dos meses.

El gran contribuyente por lo general retiene este ICA. Por lo tanto ellos te van a pagar en lugar de 105.000… $104.034. En este caso en tu formulario ICA, Pones ingresos 100.000 ICA GENERADO $966 ICA RETENIDO 966.

Y buen en relación al RETEIVA… es mas fácil saber a que régimen perteneces y que productos y servicios vendes para poder explicar todo más exactamente como te tocaría hacerlo.

Comentario realizado por Antonio Barón en Retención en la fuente por compras

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6 Opiniones
  1. Andrea Amaya dice:

    Entonces si yo le doy una factura a un cliente, por arriendo de un taladro, le aplico retención a la factura pero lo descuento o el cliente me lo paga de mas?

  2. Marbel Pertuz dice:

    Buenas tardes soy régimen común y le compro servicios de arrendamientos a una persona natural que también es régimen común, se le aplica retencion en la fuente de ica ? cual es la base? y si porfaver me regalan la norma para sustentarlo?Gracias.

  3. Jorge Marulanda dice:

    Hola cordial saludo, Mi pregunta es la siguiente yo soy prestador de servicios, mantenimiento de equipos régimen simplificado si realizo un trabajo i el valor de este es de $ 800.000 que retención me deben hacer? el código de ocupación en el RUT es 7511

  4. Olga Arias dice:

    Quiero solamente agradecer esta información tan detallada. Excelente que personas se preocupen por ayudar y enseñar a otros. Mil, mil gracias!!!!

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