Ejemplo retención en la fuente por Ica en Bogotá
Antonio Barón, lector de Gerencie.com, expone un interesante ejemplo de retención en la fuente por Ica en Bogotá, que consideramos apropiado reproducir en un espacio exclusivo que permita llegar a nuestras decenas de miles de usuarios:
El Ica es un impuesto que depende del lugar donde te encuentres en Colombia donde aplica diferentes tarifas y al número de actividad económica al que pertenezcas (resolución 0219 de 2004, Bogotá). Ahora. Este se paga de acuerdo al calendario tributario.
En mi caso pertenezco a Bogotá y por tanto me refiero al calendario tributario
Ahora este depende de qué régimen pertenezcas y que régimen pertenecen tus clientes.
Régimen simplificado es retenido por todos los regímenes. (Común, gran contribuyente, etc.…) Pero tu no retienes a nadie el Ica.
Ahora suponiendo que eres régimen común (te deben hacer retenciones de ICA el gran contribuyente) el cual no pagas en el impuesto. Pero si tu cliente es régimen común también, debes suponer el impuesto en el subtotal de tu factura.
Como ejemplo (régimen común vende a régimen común).
Subtotal de Factura 100.000
IVA 16.000
RET. HONORARIOS 11.000
TOTAL A PAGAR 105.000
Recibes los 105.000 de parte de tu cliente entonces debes suponer el ICA de acuerdo a tu actividad económica y de acuerdo al lugar de Colombia donde te encuentres el impuesto a pagar tarifas 6.99×1000 9.66×100 13.8×1000 etc.…
Supongamos que tienes una tarifa de acuerdo a tu actividad económica de 9.66×1000
El ica que debes pagar es (100.000×9.66)/1000 = $966 pesos.
Este lo pagas cada dos meses de acuerdo a las ventas causadas en esos dos meses.
El gran contribuyente por lo general retiene este ICA. Por lo tanto ellos te van a pagar en lugar de 105.000… $104.034. En este caso en tu formulario ICA, Pones ingresos 100.000 ICA GENERADO $966 ICA RETENIDO 966.
Y buen en relación al RETEIVA… es mas fácil saber a que régimen perteneces y que productos y servicios vendes para poder explicar todo más exactamente como te tocaría hacerlo.
Comentario realizado por Antonio Barón en Retención en la fuente por compras
Para complementar
- Cuando un contribuyente no obtenga ingresos en Bogotá D.C. ya no debe declarar ICA en ceros
- ¿Qué porcentaje de retención en la fuente se le aplica a una persona natural que pertenece el régimen común?
- Retención en la fuente sobre compras se aplicará a partir de $642.000 en el 2009
- Cuáles son las obligaciones de los responsables del Iva
- Retención en la fuente por compras en 2010
Buenas Tardes
Somos Regimen Comun y tenemos un cliente regimen comun en CHIA que nos hace retencion de ICA, es posible esto y qué pasa con la retencion que me practicaron, puedo descontarme el reteica en las declaraciones que realizo en Bogota?
Quiero saber si soy Gran contribuyente localizado en Chía, debo hacer retención de ICA en todas las ciudades donde efectúe pagos o abonos en compras, servicios, etc?.
Por ejemplo retener ica en bogotá, leticia, pasto, etc y pagarlo allá…
Muchas Gracias.