Ejemplo retención en la fuente por Ica en Bogotá

Inicio » Impuestos. » (19 / 12 / 2010 )

Antonio Barón, lector de Gerencie.com, expone un interesante ejemplo de retención en la fuente por Ica en Bogotá, que consideramos apropiado reproducir en un espacio exclusivo que permita llegar a nuestras decenas de miles de usuarios:

El Ica es un impuesto que depende del lugar donde te encuentres en Colombia donde aplica diferentes tarifas y al número de actividad económica al que pertenezcas (resolución 0219 de 2004, Bogotá). Ahora. Este se paga de acuerdo al calendario tributario.

En mi caso pertenezco a Bogotá y por tanto me refiero al calendario tributario

Ahora este depende de qué régimen pertenezcas y que régimen pertenecen tus clientes.

Régimen simplificado es retenido por todos los regímenes. (Común, gran contribuyente, etc.…) Pero tu no retienes a nadie el Ica.

Ahora suponiendo que eres régimen común (te deben hacer retenciones de ICA el gran contribuyente) el cual no pagas en el impuesto. Pero si tu cliente es régimen común también, debes suponer el impuesto en el subtotal de tu factura.

Como ejemplo (régimen común vende a régimen común).

Subtotal de Factura 100.000

IVA 16.000

RET. HONORARIOS 11.000

TOTAL A PAGAR 105.000

Recibes los 105.000 de parte de tu cliente entonces debes suponer el ICA de acuerdo a tu actividad económica y de acuerdo al lugar de Colombia donde te encuentres el impuesto a pagar tarifas 6.99×1000 9.66×100 13.8×1000 etc.…

Supongamos que tienes una tarifa de acuerdo a tu actividad económica de 9.66×1000

El ica que debes pagar es (100.000×9.66)/1000 = $966 pesos.

Este lo pagas cada dos meses de acuerdo a las ventas causadas en esos dos meses.

El gran contribuyente por lo general retiene este ICA. Por lo tanto ellos te van a pagar en lugar de 105.000… $104.034. En este caso en tu formulario ICA, Pones ingresos 100.000 ICA GENERADO $966 ICA RETENIDO 966.

Y buen en relación al RETEIVA… es mas fácil saber a que régimen perteneces y que productos y servicios vendes para poder explicar todo más exactamente como te tocaría hacerlo.

Comentario realizado por Antonio Barón en Retención en la fuente por compras

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44 Opiniones
  1. Olga Arias dice:

    Quiero solamente agradecer esta información tan detallada. Excelente que personas se preocupen por ayudar y enseñar a otros. Mil, mil gracias!!!!

  2. gustavo dice:

    La empresa xyz de medellin despacha mercancias a la empresa zzz en Ipiales; esta empresa hace reteica
    pregunta: ?a que Municipio debe consignar y declarar el reteica?

  3. gustavo dice:

    La empresa transportadora MEdellin s.a ubicada en Medellin, lleva mercancias a Bogota a la empresa xxxx ltda; al pagar el transporte de la mercancia la compañia xxxx ltda, hace retencion (reteica).
    pregunta: a que municipio le debe consignar el reteica
    gracias

  4. Fernando Umaña dice:

    mi tia arrienda un apartamento que se subarrienda comercialmente y le retienen ICA, ella debe declarar ICA?

  5. Martha L Zapata dice:

    En una entidad sin animo de lucro que se dedica al cuidado de población infantil vulnerable, y tiene contrato con el departamento este le da el aporte quiero saber si esta en la obligación de pagar ICA sobre este ingreso?

  6. fanny dice:

    el reteica tiene base?

  7. jesus ortiz dice:

    Gerencie.com ustedes presentan unos aportes muy buenos a la contabilidad
    gracias por crear una pagina pensando en los contadores.

  8. Catherinne G. dice:

    Soy gran contribuyente y pago arriendo de una oficina por $650000, no hay se le aplica retefuente, pero tengo que aplicarle ica???? Donde puedo encontrar el porque si o el porque no?????

  9. luz amparo viracacha dice:

    Hola buen dia, tgno una base de 4181000 presto servicios pero este periodo no me precticaron reteica, lña liquidacion me da 40.000 debo de pagarlos ?

  10. Damian Gutierrez dice:

    Buenas tardes soy régimen común y le compro servicios de arrendamientos a una persona natural que también es régimen común, se le aplica industria y comercio...

  11. LEYDI RIVERA dice:

    Buenas Tardes

    Somos Regimen Comun y tenemos un cliente regimen comun en CHIA que nos hace retencion de ICA, es posible esto y qué pasa con la retencion que me practicaron, puedo descontarme el reteica en las declaraciones que realizo en Bogota?

  12. Andrés dice:

    Quiero saber si soy Gran contribuyente localizado en Chía, debo hacer retención de ICA en todas las ciudades donde efectúe pagos o abonos en compras, servicios, etc?.

    Por ejemplo retener ica en bogotá, leticia, pasto, etc y pagarlo allá...

    Muchas Gracias.

    • Damian Gutierrez dice:

      Solo podrás retener industria y comercio en esas ciudades si cuentas con sucursales o establecimientos de comercio en las mismas, de lo contrario no, solo tendrías que retener en CHIA

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