Tabla de retención en la fuente para el 2014

Inicio » Impuestos. Por » (19 / 12 / 2014 )

En la siguiente tabla se hace un resumen de los principales conceptos de retención en la fuente con sus respectivas tarifas y los montos o cuantías mínimas sujetas a retención.

Para realizar los cálculos respectivos se ha tomado como referencia el valor de la UVT vigente para el año 2014 ($27.485).

Conceptos

Base UVT

Base pesos

Tarifas

Compras generales (declarantes)

27

742.000

2,5%

Compras generales (no declarantes)

27

742.000

3,5%

Compras con tarjeta débito o crédito

0

100%

1,5%

Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial

92

2.529.000

1,5%

Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial (declarantes)

27

742.000

2,5%

Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial declarantes (no declarantes)

27

742.000

3,5%

Compras de café pergamino o cereza

160

4.398.000

0,5%

Compras de combustibles derivados del petróleo

0

100%

0,1%

Enajenación de activos fijos de personas naturales (notarias y transito son agentes retenedores)

0

100%

1%

Compras de vehículos

0

100%

1%

Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (por las primeras 20.000 UVT, es decir hasta $549.700.000)

0

100%

1%

Compras  de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (exceso de las primeras 20.000 UVT, es decir superior a $549.700.000)

20.000

549.700.000

2,5%

Compras  de bienes raíces cuya destinación y uso sea distinto a vivienda de habitación

0

100%

2,5%

Servicios generales (declarantes)

4

110.000

4%

Servicios generales (no declarantes)

4

110.000

6%

Por emolumentos eclesiásticos (declarantes)

27

742.000

4%

Por emolumentos eclesiásticos (no declarantes)

27

742.000

3,5%

Servicios de transporte de carga

4

110.000

1%

Servicios de  transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (declarantes)

27

742.000

3,5%

Servicios de  transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (no declarantes)

27

742.000

3,5%

Servicios de  transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima

4

110.000

1%

Servicios prestados por empresas de servicios temporales (sobre AIU)

4

110.000

1%

Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU)

4

110.000

2%

Servicios integrales de salud prestados por IPS

4

110.000

2%

Servicios de hoteles y restaurantes (declarantes)

4

110.000

3,5%

Servicios de hoteles y restaurantes (no declarantes)

4

110.000

3,5%

Arrendamiento de bienes muebles

0

100%

4%

Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes)

27

742.000

3,5%

Arrendamiento de bienes inmuebles (no declarantes)

27

742.000

3,5%

Otros ingresos tributarios (declarantes)

27

742.000

2,5%

Otros ingresos tributarios (no declarantes)

27

742.000

3,5%

Pagos o abonos en cuenta gravables realizados a personas naturales clasificadas en la categoría tributaria de empleado

95

2.611.000

Art. 383 ET

Pagos o abonos en cuenta gravables realizados a personas naturales clasificadas en la categoría tributaria de empleado (tarifa mínima)

128,96

3.544.000

Art. 384 ET

Honorarios y comisiones (personas jurídicas)

0

100%

11%

Honorarios y comisiones personas naturales que suscriban contrato o cuya sumatoria de los pagos o abonos en cuenta superen las 3.300 UVT

0

100%

11%

Honorarios y comisiones (no declarantes)

0

100%

10%

Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software

0

100%

3,5%

Intereses o rendimientos financieros

0

100%

7%

Rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija

0

100%

4%

Loterías, rifas, apuestas y similares

48

1.319.000

20%

Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar

5

137.000

3%

Contratos de construcción  y urbanización

0

100%

2%

 

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130 Opiniones
  1. Erick Ramirez dice:

    Buenos días, mi inquietud es la siguiente, a un empleado se le paga $1'200.000, pero la empresa no paga las prestaciones de ley (Salud,Pensión,ARL) estas son pagadas por el empleado, y tampoco dan subsidio de transporte, teniendo en cuenta esto, la empresa puede hacer el descuento de retefuente, si en teoría con los gastos que tiene el empleado el sueldo es inferior al millón de pesos?

  2. Lina dice:

    Buen día, por favor si me pueden ayudar a resolver la siguiente consulta, en mi oficina se liquida a los empleados a cada 31 de diciembre, y en la liquidación se nos paga salario, vacaciones, intereses de cesantias y prima,mi pregunta es si a la sumatoria de esto se le debe aplicar retención en la fuente o si es solo al salario que recibe el trabajador si esta en el tope.

    Gracias

  3. Astrid dice:

    Buena tarde,

    mi pregunta es la sgte una empresa del estado debe practicarle retencion a empresa de regimen comun por compra de papeleria por valor de $1.200.000?
    atenta a respuestas. muchas gracias

  4. cindy dice:

    La informacion publicada es verdadera o erronea ya que la mayoria se guia por este blog,si es verdadera gracias y si es erronea deberian actualizarse bien antes de publicar. ¿ Porque no responden las preguntas que les hacen por medio de este blog? se supone que deberian esclarecer dudas

  5. ROCIO dice:

    La instalación de internet clasifica como un servicio general para aplicar la retención??

  6. ÁLVARO CUESTA DEL VALLE dice:

    CORDIAL SALUDO,

    ES IMPORTANTE RECONOCER LA MANERA COMO SE LLEVA A CABO EL PAGO DEL SALARIO Y DEMÁS DERECHOS A QUE TIENEN LUGAR LOS MÉDICOS RURALES EN COLOMBIA. PARA ESTE CASO ESPECÍFICO, NOS REFERIMOS A LOS MÉDICOS RURALES QUE PRESTAN SU SERVICIO SOCIAL OBLIGATORIO CON TODA LA VOLUNTAD EN ZONAS ROJAS DEL PAÍS. POR ELLO QUEREMOS LOS MÉDICOS RURALES MANIFESTAR AL MINISTERIO DE SALUD Y PROTECCIÓN SOCIAL LA SIGUIENTE INQUIETUD, EN REFERENCIA A LO QUE TENEMOS DERECHO:

    1. SI EL SALARIO PROPUESTO POR LA ESE ES DE 6.000.000 DE PESOS POR OPS, CUANTO ES EL DESCUENTO Y POR QUE CONCEPTOS? 2. PARA LOS MÉDICOS RURALES QUE DEBEN DESPLAZARSE DE SU LUGAR DE RESIDENCIA A OTRO DEPARTAMENTO, A UN LUGAR APARTADO DEL ESTADO COLOMBIANO, DE CONFLICTO ARMADO, DE DIFÍCIL ACCESO TIENEN DERECHO A QUE SE LES RECONOZCA VIVIENDA, ALIMENTACIÓN Y GASTOS GENERALES ?

    3. PUEDE EL MINISTERIO DE SALUD Y PROTECCIÓN SOCIAL EN OCASIÓN DE LA OCURRENCIA DE ESTOS EVENTOS Y BAJO PETICIÓN DE LOS MÉDICOS RURALES AFECTADOS EN SU REMUNERACIÓN, EMITIRLE A LA ESE UN OFICIO PARA QUE HAGA CORRECCIÓN DEL TRATO TRIBUTARIO QUE ESTÁ MANIFESTANDO ?

    MUCHAS GRACIAS POR TODA LA ATENCIÓN PRESTADA A LA PRESENTE Y AGRADECIENDO Y SU VALIOSA COLABORACIÓN

    ATENTAMENTE,

    gmejor@hotmail.com MÉDICOS RURALES DE COLOMBIA

  7. camilo jimenez dice:

    Buenas tardes amigos, para noviembre y diciembre de este añose sigue tomando la misma retención en la fuente de 2.5% en compras, o cambia.? Gracias

  8. Marlene dice:

    Buenos días voy a cancelar honorarios por valor de 1.600.000 mas bonificación mas jornada complementaria por valor de 1.200.000. y el total suma $2.980.000 ( mi pregunta es le debo hacer retención del 10% a todo?. Mil gracias

  9. LUISA dice:

    cual es la tarifa por servicios de reparacion

    • rodrigo gomez dice:

      Buen día, todo depende de quien suscribió el servicio.
      Si es una persona natural no declarante se maneja la retención de servicios del 6%, si es una persona jurídica se maneja la retención del 4% por servicios

  10. Richard dice:

    Buenos dias, soy dibujante arquitectonico y presto servicios como persona natural, mi promedio mensual es de un millon mas o menos. Cuando las empresas me realicen pagos cual debe ser el valor descontado por retefuente?. Milgracias

    • Cristian dice:

      Richard buenas tardes, te van a descontar el 6% por servicios. la base que te van a plicar tal retencion es a partir de $110.000. (no declarantes)

      • Walter Vargas dice:

        Buenas tardes le aplican el 10% por honorarios, toda vez que su labor no se puede considerar como servicios en general puesto que esta ejerciendo un servicio calificado aplicando su conocimiento como arquitecto.

        • Carlos dice:

          Si tus ingresos mensuales son sólo por tu actividad de dibujante, debes clasificarte como "empleado" y te aplica la tabla para retenciones del art 383 ET (Son aproximadamente $3.800.000) si ganas menos no tienes retención.

  11. METE dice:

    BUENAS TENGO UNA INQUIETUD

  12. felipe dice:

    buenos días; tengo una inquietud; hace unos días jugando en el casino especifica mente a la ruleta gane 1.400.000 y mas o menos le metí 400.000 es decir en total gane 1.000.000 pero a la hora de cobrar cobre el 1.400.000 y me llevo la sorpresa que me retienen el 20%, nunca antes me había pasado esto en ningún casino y he cobrado hasta 3 y 4 millones de pesos; según tengo entendido esa retención se hace es cuando se gana un premio acumulado de alguna maquina no en una ruleta donde los premios son simultáneos, por favor me ayudan con este tema.

    gracias.

  13. Katherine dice:

    al parecer solo actualizaron la de arrendamientos de bienes muebles pero el decreto 1020 de 2014 citado por claudia garcia en el mismo articulo actualiza la retencion para transporte de pasajeros a 3.5% igualando el porcentaje para declarantes y no declarantes que mal que el administrador de la pagina no haya realizado la actualizacion segun las nuevas disposiciones legales

  14. Daniel dice:

    Porfavor me pueden explicar lo de declarantes?

  15. CLAUDIA GARCIA dice:

    Buenos días, segun art. 6 decreto 1020 de 2014, el porcentaje de retención por arrendamiento de declarantes queda en 3.5 % debido a que no correspondía con la equidad por carga tributaria

  16. daniela dice:

    me gustaria saber como poder explicar con detalles la tabla de retencion en la fuente. gracias¡¡¡

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