Inicio » Excel para contadores. Por » (27 / 12 / 2011 )

Tipos de plazos de los intereses en Excel

Estimados lectores de Gerencie.com, Generalmente conocemos dos tipos de plazos:

a) Interés Comercial o Bancario. Presupone que un año tiene 360      días y cada mes 30 días.

b) Interés Exacto. Tiene su base en el calendario natural: un año 365 o 366 días, y el mes entre 28, 29, 30 o 31 días.

El uso del año de 360 días simplifica los cálculos, pero aumenta el interés cobrado por el acreedor, es de uso normal por las entidades financieras.

La mayoría de ejercicios en la presente obra consideran el año comercial; cuando utilicemos el calendario natural indicaremos operar con el interés exacto.

EJERCICIO  (Interés Simple Comercial)

Jorge deposita UM 2,300, en una libreta de ahorros al 9% anual, ¿cuánto tendrá después de 9 meses?.

1º Expresamos la tasa en meses: 0.09/12 = 0.0075, mensual:

Solución:     

VA = 2,300; i = 0.0075; n = 9; VF = ?

2º Aplicamos la fórmula [2] y Excel:

[2] VF = 2,300 [1 + (0.0075*9)] = UM 2,455.25

Respuesta:

El valor futuro es UM 2,455.25

EJERCICIO (Interés Simple Exacto)

Un pequeño empresario, con utilidades por UM 5,000 los deposita en una libreta de ahorros en un banco al 9.7% anual. Calcular cuánto tendrá al final de 8 meses.

1º Expresamos el plazo en años: (8 meses por 30 días = 240 días)

240/365 = 0.6575 años

Solución:

VA = 5,000; i = 0.097; n = 0.6575; VF = ?

2º Aplicamos la fórmula (2) y Excel:

[2] VF = 5,000 *[1 + (0.097*0.6575)] = UM 5,318.89

Respuesta:

El pequeño empresario tendrá al final de los 8 meses UM 5,318.89.

Hasta la próxima…

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Una opinion en “Tipos de plazos de los intereses en Excel”
  1. Gustavo Adolfo dice:

    Muy buenos días Jander.

    Apreciamos mucho tus aportes, sin embargo desde lo académico considero conveniente que cites la fuente de la información que utilizas, claro está, siempre y cuando los desarrollos, términos propuestos y ejemplos de ejercicios no hayan sido desarrollados por tí.
    Por mi parte encuentro mucha similitud entre algunos de tus temas y los desarrollados por el Prof. Cesar Aching Guzman, en una obra llamada "Matemáticas Financieras para la toma de decisiones empresariales", publicada gratuitamente en muchos portales web; Por lo cuál y como gesto de respeto y agradecimiento a dicho profesor que seguramente dedicó muchísimas horas para traer al mundo su obra, considero necesario dar los créditos en cada publicación.
    Nuevamente, gracias por tus aportes Jander, nos han permitido aprender muchas cosas importantes,

    Con cariño,

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