Calculadora del impuesto a la renta de personas naturales según las tarifas vigentes establecidas en el artículo 241 del estatuto tributario.
Para proyectar el impuesto de renta que deberá pagar, ingrese el valor de la renta líquida en pesos previamente depurada (costos, deducciones, rentas exentas, ingresos no constitutivos de renta, etc.)
Para calcular el impuesto elija el Uvt vigente para el año gravable objeto de declaración; ejemplo: en 2024 presenta la declaración de renta del 2023 por lo que debe elegir el Uvt del 2023.
Herramienta basada en los valores vigentes para el 2024.
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Hola, la renta líquida se saca de la diferencia entre los ingresos percibidos durante el año a declarar y las deudas con bancos, créditos y pagos de seguridad social, o solo se pone el total de ingresos recibidos por salarios durante el año en cuestión, en este caso, 2023. Gracias.
La renta líquida se determina a partir de los ingresos, a los cuales se restan los ingresos no constitutivos de renta, deducciones y rentas exentas. Los pagos a seguridad social en salud y pensión se declaran como ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Las deudas con bancos y créditos son parte del patrimonio. La determinación de la renta líquida de una persona natural es mucho más compleja de lo aquí expuesto, por lo que se sugiere asesorarse, ya que cada caso es distinto.
Buenos días. Si tengo un CDT por $500.000.000 y me renta $50.000.000 (asumiendo una tasa de rentabilidad del 10%), ¿cuál sería el impuesto a la renta correspondiente para este año fiscal si soy considerado como un residente en el exterior y asumiendo que no existen otros ingresos que reportar? Muchas gracias.
Su pregunta ha sido respondida aquí.
Buenos días.
Se vende un activo fijo, vehículo. La empresa está exonerada de parafiscales. ¿La empresa tiene que pagar autorretención por la venta de este activo?
En nuestro criterio sí hay retención.
¡Hola! Tengo una vivienda de 81,200,000 que fue otorgada toda como subsidio de vivienda. ¿Debo pagar algo por esa vivienda, o solo la declaro?
Este tema ha sido abordado en este artículo.
Buenos días, ¿cuánto tengo que pagar de impuesto si tengo bienes que valen 400 millones de pesos? ¿O cómo se calcula por el valor patrimonial? Muchas gracias.
El impuesto de renta no se paga sobre los bienes o el patrimonio. Se paga sobre la renta líquida que se obtiene a partir de los ingresos, que deben ser depurados restando costos, gastos, ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, renta exenta, etc.
Usando una renta líquida de 137,464,000, la calculadora me indica lo siguiente usando el UVT 2023 de $42,412:
Renta líquida en UVT: 3,241.
Impuesto en UVT: 548.
Importe: $23,222,000.
Cuando trato de reproducir los pasos del cálculo, no me da. Detalles:
Al restarle a los 3,241 UVT iniciales los 1,700 que aplican por el rango, quedan 1,541.
Cuando le aplico el 28% según el rango, el resultado es 431.48, cuyo número entero más próximo, aplicando lo indicado en el literal a) del Art. 868 del ET, resulta ser 431.
Y al agregarle a ese valor el 116, de acuerdo al rango, el resultado finalmente da 547.
Y el valor en pesos de 547 UVTs es 23,199,364.
Este valor redondeado a múltiplos de 1,000 es: 23,199,000.
Si lo hay, ¿podrían, por favor, indicar dónde está el error en mi cálculo?
El error está en que ha redondeado los valores en UVT, y estos no se aproximan. Se aproxima el valor final que resulte en pesos. El resultado en UVT es 547.514.
Buenas noches. Tengo un patrimonio (bienes inmuebles) por valor de 205,000,000. ¿Cuál es el valor de la renta a pagar?
El impuesto de renta no se paga sobre el patrimonio sino sobre la renta líquida que se determina a partir de los ingresos, a los que le resta los ingresos no constitutivos de renta, las rentas exentas, etc, y lo que resulte de ese proceso se aplica la tarifa del impuesto de renta.
Buenas noches. ¿Cómo calculo y qué debo depurar para obtener el 25% de renta exenta de un asalariado?
Aquí se explica cómo hacerlo.
Hola, tengo una pregunta: tengo un movimiento en mi cuenta de 128,000,000 y unas retenciones que suman 8,720,000. ¿Cuánto podría ser el monto a pagar? Gracias.
No es posible dar una respuesta porque los movimientos bancarios no necesariamente son ingresos. Los ingresos son los que haya recibido por conceptos como salarios, honorarios, ventas de bienes, etc, y si tiene costos se restan de los ingresos para así determinar la renta líquida.
Ah, perfecto, ya comprendo. Te pregunto qué significa cuando la Dian dice esto: “Compra de activos movibles – no fueron solicitados fiscalmente como costo o”.
Probablemente se refiere a reportes de compras de activos movibles que no fueron declarados como costo o gasto.
Una consulta: Estoy realizando la declaración de renta mediante el programa Ayuda Renta y el valor a pagar por impuesto me da $1.053.000, pero mediante la tabla y la herramienta proporcionadas por ustedes me genera un valor de $90.000. ¿A qué corresponde la diferencia si la renta líquida es de $51.774.000?
No comprendemos por qué la diferencia. Hemos verificado nuestros cálculos y son correctos.
Con una renta líquida de $51.774.000 tenemos una renta líquida en Uvt de 1.220 Uvt, de modo que queda en el primer rango en el segundo rango de la tabla 241 del estatuto tributario, de modo que su impuesto se calcula aplicando la siguiente fórmula:
(1.220 – 1090)* 19% = 25 Uvt, que da precisamente $1.054.000 con el Uvt del 2023.
Una inquietud: si yo recibo en el año 10 mil millones de pesos, ¿cuánto es el porcentaje que tengo que declarar a la DIAN por ese dinero?
No debe pagar nada. Con ese ingreso no supera topes para declarar, y si declarara no superaría la base mínima por la que se paga impuestos.
¿Cuál es el porcentaje que descuenta la DIAN por solo tener dinero en una cuenta bancaria sin hacer gastos, solo quieto?
Por guardar la plata sin moverla no le descuentan nada. Cuando se hacen retiros se paga el 4×1000 nada más, y si obtiene rendimientos financieros, el banco le aplicará la retención por rendimientos financieros.
Yo tengo una inquietud: cuando uno se mete a un fondo de inversión, ¿la DIAN le descuenta por las ganancias obtenidas y por el dinero que está en el fondo de inversión o solo por las ganancias obtenidas?
El impuesto que se paga y las retenciones en la fuente que se aplica, es sobre el ingreso (ganancia) obtenido por la inversión.
¿Qué pasa si uno se gana la lotería de Estados Unidos y el dinero lo depositan en una cuenta bancaria en Colombia? Si la suma es de 500.000.000.000, ¿cuánto tiene que pagar de impuestos?
Eso es una ganancia ocasional, y siendo un premio por lo lotería aunque la haya ganado en el exterior, y se paga el 20%.
Pensé que era una retención en la colocación independiente de juegos de suerte y azar, que es del 3%.
¿Cuándo veremos la exógena de 2023 en la cuenta de cada usuario registrado en la DIAN? ¿Y las declaraciones sugeridas?
¿Los rendimientos de las cesantías en las AFC son gravables?
Los dividendos que pagó SURA en 2023 – ordinarias – ¿en qué subcuenta, según artículo 49 del E.T., se deben incluir?
Muy práctica su herramienta para rentas. Un abrazo.
Gracias por tan valiosa información que contribuye a la formación de los contadores públicos.
Hola, para calcular un impuesto del año 2019, el valor de la UVT debe ser el correspondiente al año 2019.
El impuesto de cada año corresponde a los datos del respectivo año, tanto los propios del declarante como los de su periodo, así como a la normatividad que se aplica al periodo objeto de declaración. ¿Cómo se castiga el retraso? Con la sanción económica de extemporaneidad.
Buenos días, Vanessa.
El cálculo se debe hacer con el Uvt del periodo gravable al que corresponde el impuesto a declarar y paga, esto es el 2019. En cualquier caso, si tratándose de la declaración de renta del 2019 de haberse presentado oportunamente en el 2020 se hubiera liquidado con el Uvt del 2019.
Lo que se debe calcular con el Uvt del 2023 es la sanción por extemporaneidad.
Saludos
Para calcular el impuesto sobre la renta de personas naturales, la tabla no permite ingresar el valor de renta líquida. ¿Qué sucede? Gracias.
Hemos verificado y funciona correctamente. Se debe ingresar el valor sin puntos ni comas.
Saludos
Por favor, su ayuda. Tengo una duda respecto a la liquidación de la renta 2022.
¿Existe algún cambio en el cálculo de la renta? En el cálculo manual, en mi caso, hay un desfase de 1.500.000.
¿El cálculo para 2023 está desfasado, cierto?
Excelente.
Parece que sí, pero no encuentro cómo ajustarlo.