De la inembargabilidad relativa de los depósitos de ahorros

Aun después de 40 años, el tema continúa generando confusión entre ahorradores, funcionarios judiciales, colegas y ciudadano de a pié, por lo que hemos considerado traerlo a puntual referencia.

Para comenzar, es menester singularizar la particular preocupación en cuanto la generalidad de las nominas se pagan hoy día mediante dispersión en obligadas cuentas de ahorros en el banco  determinado por el empleador, -circunstancia que dicho sea de paso como ya precisamos en otro editorial, es ilegal-  que eventualmente pudieran resultar 100% embargadas al constituir los dineros depositadas en estas, ya no el sueldo propiamente dicho, sino depósitos bancarios comerciales.

El Artículo 29 del Decreto 2349 de 1965 estableció como uno de los beneficios especiales para los depósitos de ahorro, comúnmente conocidos como "Cuentas de Ahorro", la inembargabilidad relativa, reglada a su vez por el Numeral 4 del Artículo del Artículo 126 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, de donde surgen los siguientes cuatro cuestionamientos cuyas respuestas no encuentran generalmente univocidad y las cuales trataremos de consolidar:

¿Hasta que monto son inembargables las cuentas de ahorros?

El monto es reajustado anualmente el 30 de septiembre de cada año por la Superintendencia Financiera de Colombia con base en el IPC para empleados, de acuerdo con lo dispuesto en el Artículo 2º del Decreto 564 de 1996.

Al efecto, para el período del 1 de octubre de 2014 a 30 de septiembre de 2015, son inembargables los depósitos en cuentas de ahorros hasta $29´748.348,00 según Circular No. 88 del 7 de octubre de 2014.

¿Está obligada la entidad bancaria a cumplir orden de embargo que no excluye el monto de inembargabilidad, esto es, a embargar depósitos en cuanta de ahorros por debajo de $ 29´748.348,00?

Partiendo del principio general en cuanto que una orden es para cumplirse no para cuestionarse, la entidad bancaria como destinataria de esta, por muy injusto, inconveniente o no oportuno que le parezca, deberá proceder a acatarla, eso si,  indicando al juez del caso que en virtud de lo dispuesto en la normativa referida, se tratan de dineros inembargables, para que sea este, el Juez, y no el Gerente de Oficina, el Jefe de Cuentas Corrientes, ni el jurídico del Banco quien realice las precisiones del caso, mantenga la orden de embargo en la cuantía dispuesta, o disponga la devolución al afectado de las sumas puestas a disposición en contravención de las disposiciones referidas, tal lo ha precisado reiteradamente la Superintendencia Financiera y la Corte Constitucional tuvo oportunidad de considerarlo en la Sentencia T-262 de 1997, acatando, en principio,  la previsión contenida en el Numeral 1o del Artículo 39 del Código de Procedimiento Civil.

Sea pues, esta Tribuna, el propicio escenario para llamar la atención de los Jueces de la República para que al momento de cautelar cuentas de ahorros de personas naturales, indiquen a los bancos que el embargo recae sobre los montos que superen el limite de inembargabilidad, siendo pues, doce palabras las que hacen la diferencia entre un juez diligente y uno firmon.

¿Puedo tener varias cuentas de ahorros bajo el límite de inembargabilidad?

Al respecto, ha considerado la Superintendencia Financiera:

"...No existe norma que limite el número de cuentas de ahorros que pueden estar cobijadas por una medida de embargo. La normatividad dictada sobre inembargabilidad de los depósitos de ahorros no está orientada en función de un número de cuentas, sino en relación con las sumas depositadas en las secciones de ahorros de los bancos. Cuando la persona posee más de una cuenta de ahorros se considera que deberá sumarse el saldo existente en cada una de ellas, y el monto que exceda podrá ser objeto de medida cautelar..."

¿Las cuentas de ahorro de personas jurídicas también son inembargables?

Al respecto, ha considerado la Superintendencia Financiera:

< El beneficio de inembargabilidad no procede respecto de cuentas de ahorros cuyo titular sea una persona jurídica, tal como se expuso en el concepto No. 2005045452-001 del 29 de diciembre de 2005, emitido por esta Superintendencia, en los siguientes términos “… En conclusión, las normas referidas así como los antecedentes legales permiten advertir el interés del legislador en establecer y rodear de especiales beneficios los dineros recaudados a través de dineros depositados en las secciones de ahorro de los bancos cuyos titulares son personas naturales, de acuerdo con los argumentos antes señalados, pues el objetivo de tales beneficios fue fomentar el ahorro popular y combatir el desempleo, por lo que este Despacho estima que el beneficio de inembargabilidad de los depósitos efectuados en los bancos procede únicamente para recursos depositados en cuentas de ahorros cuyos titulares sean personas naturales”.

En igual sentido, el artículo 837-1 del Estatuto Tributario, que fue adicionado por el artículo 9 de la Ley 1066 de 2006, dispone que “En el caso de procesos que se adelanten contra personas jurídicas no existe límite de inembargabilidad”.>

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44 Opiniones
  1. Humberto Acuña dice:

    Buenos dias,soy pensionado de un fondo privado de pensiones,mi pension fue embargada entiendo hasta el 50% de ella por alimentos adicional a eso venian descontandome el valor de dos libranzas con una cooperativa las cuales al haber dicho embargo no pudieron seguir descontandomelas y tendria q pagar por ventanilla.Llame a esas entidades para buscar una refinanciacion y acuerdo de pago ya q con lo poco q me queda no puedo seguir pagando las cuotas acordadas inicialmente y el temor mio es q al no poder embargarme lo q me queda de pension me vayan a embargar la cuenta de ahorro pension donde recibo lo q me queda de mesada.Q puedo hacer si no me dan esas respuestas y quieran embargar la cuenta pension con lo poco q me llega q no sobrepasa los 500000 y es lo q me queda para poder subsistir ya q vivo de lo q me queda de la mesada.Muchas gracias

  2. Camilo dice:

    Buenos días son las 2:28 de la madrugada y como puede ver no puedo dormir mi vida es a partir de hoy 5 de abril del 2017 una intranquilidad.
    soy empleado publico y hace dos años junto con mi esposa perdimos nuestros dos negocios y quedamos con deudas en dos entidades bancarias de micro finanzas; hoy me dijeron que tenia que abrir una cuenta de ahorros en cualquier banco para seguirme cancelando mi sueldo pero doctor tengo miedo a que estas dos entidades me embarguen el sueldo pues es mi única fuente de ingreso y es la que utilizo para pagar arriendo la alimentación de mi esposa mis dos hijos y yo, que puedo hacer doctor yo quiero pagar pero las dos a la ves no puedo estoy pagando una pero la otra no puedo mi sueldo es de 1 millón de pesos y como vemos no alcanza para nada.
    doctor le agradezco me ayude GRACIAS

  3. ana delia dice:

    hola tengo un incomveniente con una persona q es pensionada de colpensones. ella abusibamente m empeño la moto q habia prestado trabajar sin concentimiento mio ella m firmo una letra de cambio ahora no quiere responder por la deuda q hago

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