Declaración del impuesto a la renta de las personas naturales

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La elaboración y presentación de la declaración de renta en las personas naturales es un tema que merece especial atención por las implicaciones y responsabilidades que conlleva, y es un tema que todos debemos conocer al menos de forma general.

Si bien toda persona natural por definición constitucional es contribuyente potencial del impuesto a la renta, no todas las personas naturales  están obligadas a declarar renta, pero las que sí, deben declarar conforme lo dispone la norma.

No presentar una declaración de renta cuando estamos obligados a ello, o presentarla con errores o inconsistencias, nos pueden acarrear onerosas sanciones y el pago de cuantiosos intereses moratorios, por lo que se hace necesario prestarle la mayor atención a este tema.

Declaración de renta de las personas naturales en el 2018

Los siguientes artículos abordan los diferentes temas relacionados con la declaración de renta de las personas naturales, que se debe presentar en el año 2018, declaración que corresponde al año gravable 2017, es decir, que en el 2018 se declara el 2017.

Personas naturales que deben declarar renta

Requisitos y topes para que las personas naturales tengan que declarar renta.

Plazos que tienen las personas naturales para presentar la declaración de renta

Conozca los plazos que tienen las personas naturales para presentar la declaración del impuesto a la renta.

Los intereses de vivienda de acuerdo al decreto 2250 de 2017

Intereses por crédito de vivienda no sería deducible en la cédula de rentas de trabajo a la luz del decreto 2250 de 2017.

¿Las cesantías deben ser declaradas como un activo?

Si bien la ley limita el uso o destinación de las cesantías, su naturaleza sigue siendo un activo del contribuyente.

¿Personas naturales pueden deducir el impuesto de industria y comercio?

Las personas naturales probablemente no puedan deducir el impuesto de industria y comercio por la limitaciones que impone el decreto 1625 de 2016.

Trabajadores independientes: ¿Mejor rentas de trabajo o rentas no laborales?

Los trabajadores independientes pueden clasificar sus ingresos en la cédula de rentas de trabajo o no laborales, y según qué casos puede ser bueno o malo.

Determinación de la renta presuntiva en las persona naturales cuando existen rentas exentas

Cuando una persona natural tiene rentas exentas, la forma para determinar la renta presuntiva cambia sustancialmente y requiere un procedimiento especial.

¿Las personas naturales pueden deducir los gastos por depreciación?

Las personas naturales pueden deducir la depreciación respecto a los activos que contribuyan a generar renta.

Obligación de declarar renta surge del monto de los ingresos y no del origen o naturaleza de estos

El origen o naturaleza de un ingreso no es un elemento que se deba considerar para determinar la obligación que tiene una persona natural de declarar renta.

Al declarar renta o monotributo sale del Sisben

Al declarar renta o monotributo se identifica a las personas que obtienen ingresos mensuales iguales o superiores a un salario mínimo, lo que es suficiente para expulsarlos del Sisben.

Beneficios tributarios de las cuenta AFC

Las cuentas AFC ofrecen algunos beneficios tributarios pero por cuenta de múltiples límites, en algunos casos particulares no ofrece ningún beneficio.

Personas naturales pueden compensar pérdidas fiscales

Por último, el término o años que se tienen para compensar se rigen por el artículo 174 del estatuto tributario, es decir, se aplica el procedimiento general vigente para la compensación de pérdidas fiscales.

Cédula de dividendos ¿Puede imputársele algo? ¿Hay solución?

La cédula de dividendos no permite deducción de ningún tipo pero algunas personas sugieren soluciones que no están exentas de riesgo.

Aspectos a considerar al declarar su patrimonio

Las personas naturales hacen maromas para disminuir su patrimonio fiscal ignorando las posibles consecuencias negativas que ello conlleva.

Deducción por concepto de dependientes en el impuesto de renta

Deducción del impuesto a la renta por concepto de dependientes que pueden aplicar las personas naturales que tengan ingresos por rentas de trabajo.

Renta por comparación patrimonial en la primera declaración

Comentarios sobre la renta por comparación patrimonial cuando el contribuyente declara renta por primera vez.

Rentas exentas que pueden declarar las personas naturales

Estas son las renta exentas que las personas naturales pueden incluir en su declaración de renta según las cédulas en que se clasifiquen sus ingresos.

Costos y deducciones en el impuesto a la renta de las personas naturales

Los costos y deducciones que una persona natural puede imputar en su declaración de renta, dependen de las cédulas tributarias que posea, y en algunos casos están limitados o prohibidos.

Tarifas del impuesto a la renta en las personas naturales

La tarifa o porcentaje que una persona natural debe pagar por concepto de impuesto a la renta, no es la misma para todos; conozca las tres tarifas diferenciales que existen.

Clasificación de las personas naturales en el impuesto a la renta

La clasificación tributaria de las personas naturales es paso obligado previo a la elaboración de la declaración de renta. Conozca cómo se clasifican las rentas de las personas naturales.

Sanciones relacionadas con la declaración del impuesto a la renta

La obligación de presentar las declaraciones tributarias conlleva una serie de responsabilidades que de no cumplirse correctamente, se imponen una serie de sanciones tributarias.

Ingresos en el impuesto a la renta de las persona naturales

Las personas naturales que deben declarar renta, deben incluir en ella todos los ingresos que hayan obtenido en el año, para luego depurarlos con los ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional, y con las renta exentas.

¿Cómo se declaran los aportes a seguridad social?

Las personas naturales que declaran renta deben declarar los pagos que realizan al sistema de seguridad social, ya sea como asalariados o como trabajadores independientes. Conozca su tratamiento tributario.

¿Una persona natural debe declarar los aportes obligatorios a seguridad social que hace su empleador?

La empresa debe pagar parte de las cotizaciones a salud y pensión de sus trabajadores. Si estos declaran renta ¿qué manejo tributario le deben dar a esos pagos realizados por su empleador?

Renta presuntiva cedular en las personas naturales

La renta presuntiva de las personas naturales se determina utilizando el sistema cedular en el que se clasificaron las rentas de las personas naturales a partir de la expedición de la ley 1819 de 2016.

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Existen algunos ingresos que la ley los considera como no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, lo que significa que no se paga impuesto a la renta ni impuesto a las ganancias ocasionales por ellos, pero están sujetos a ciertos límites.

Declaración anual de activos en el exterior

Si usted o su empresa tienen activos en otro país, debe presentar la declaración anual de activos en el exterior, sea o no declarante del impuesto a la renta.

Rentas de trabajo exentas

En Colombia aún existen rentas de trabajo exentas del impuesto a la renta, y aunque el monto que se puede declarar como renta exenta está limitado por la ley, pueden disminuir la carga tributaria del contribuyente.

Continuamente estaremos publicando nuevos temas relacionados con el impuesto a la renta de las personas naturales.

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Una opinión
  1. SAMUEL MARIO OCAMPO OROCO Dice:

    POR FAVOR ACLARARME ESTA DUDA:

    SE ELABORÓ LA DECLARACION DE RENTA DE UNA PERSONA NATURAL, CON SALDO A PAGAR DE $ 516.000.00. SE TIEN QUE PRESENTAR CON ESTE PAGO O SE TIENE ALGÚN PLAZO. ?

    Mil gracias.

    CORDIAL SALUDO

    Responder
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