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Guía de uso del liquidador y reglas con las que liquida los intereses y los abonos.

Cómo está organizado

El liquidador guarda deudores; cada deudor tiene obligaciones (facturas, pagarés, cánones, cuotas) y cada obligación puede tener abonos. Con esos datos liquida los intereses a la fecha de corte que usted elija y genera el estado de cuenta, el PDF y el Excel.

Si solo necesita liquidar una obligación aislada, use la liquidación exprés o la tasa libre: calculan con el mismo motor, pero no guardan nada.

Sin la versión Pro el liquidador funciona en modo de demostración: muestra un despacho de ejemplo en solo lectura.

Deudores

En Deudores use «Nuevo deudor» e indique el tipo y el número de documento y el nombre o la razón social. El número de documento no se puede repetir. Desde el menú de cada tarjeta puede editarlo o eliminarlo; al eliminarlo se borran también sus obligaciones y abonos.

El buscador encuentra deudores por nombre o por número de documento. Cada tarjeta muestra el capital, los intereses y el total al día de hoy.

Obligaciones

Dentro del deudor, el botón «Agregar obligaciones» ofrece cuatro formas:

Una obligación: concepto, monto, fecha de vencimiento y tipo de interés (corriente, moratorio o legal 6 % nominal o efectiva). En corriente y moratorio puede indicar desde cuándo los intereses producen intereses (art. 886 C.Co.). También puede indicar si tiene garantía personal o real, para imputar los pagos según el art. 881 C.Co.
Varias a la vez: una cuadrícula tipo hoja de cálculo, hasta 100 filas. Se guardan todas o ninguna: si una fila tiene un error, se marca y se conserva lo digitado.
Serie periódica: para cánones o cuotas que vencen el mismo día cada mes (día 1 a 28, hasta 60 meses, un valor por año calendario). Genera una vista previa en la cuadrícula; nada se guarda hasta que la confirme.
Importar Excel: desde un .xlsx o .csv con la plantilla de ejemplo. Las filas también pasan por la cuadrícula para revisarlas antes de guardar.

La mora empieza el día siguiente al vencimiento. Para los intereses corriente y moratorio, la fecha de vencimiento debe estar entre el 01/10/2016 y el 31/10/2026, que es el periodo con tasas certificadas.

Al editar una obligación (monto, vencimiento o tipo de interés) sus abonos se vuelven a imputar con los nuevos datos. Si con el cambio los abonos superan la deuda, el cambio no se guarda.

Pagos parciales (abonos)

Registre el abono desde la obligación con «Registrar abono». Antes de guardar, la vista previa muestra el saldo a esa fecha y cómo se repartirá el pago. Estas son las reglas, en el orden en que se aplican:

Cada abono cierra un tramo. La mora corre desde el día siguiente al vencimiento, o al abono anterior, hasta el día del pago inclusive.
El tramo se liquida mes a mes, cada mes con su tasa: interés bancario corriente certificado, 1,5 veces esa tasa para el moratorio (art. 884 C.Co.) o el 6 % anual legal (art. 1617 C.C.).
Interés simple sobre el capital pendiente. Nunca se liquidan intereses sobre intereses.
El pago se imputa primero a intereses y luego a capital (art. 1653 C.C.).
Si el abono no alcanza a cubrir los intereses, el saldo de intereses queda pendiente, se suma a la deuda del siguiente pago y no genera intereses (art. 2235 C.C.). El tramo siguiente se liquida solo sobre el capital pendiente, salvo lo previsto en el art. 886 C.Co.
Un abono hecho el día del vencimiento o antes va completo a capital, sin intereses.
Un abono no puede superar lo adeudado a su fecha. Si lo supera, no se guarda y se le indica el máximo; el máximo tiene en cuenta los abonos posteriores ya registrados.
Si registra, edita o elimina un abono con fecha anterior a otros, todos los abonos de la obligación se vuelven a imputar en orden cronológico.

Explicación detallada con ejemplos: liquidación de intereses según el Código Civil y el Código de Comercio (Gerencie.com).

Imputación entre varias deudas (arts. 1654 y 1655 C.C. y 881 C.Co.)

Cuando el deudor tiene varias obligaciones, el Código Civil fija a cuál se imputa un pago:

Art. 1654. Si hay diferentes deudas, puede el deudor imputar el pago a la que elija; pero sin el consentimiento del acreedor no podrá preferir la deuda no devengada a la que lo está; y si el deudor no imputa el pago de ninguna en particular, el acreedor podrá hacer la imputación en la carta de pago; y si el deudor lo acepta, no le será lícito reclamar después.

Art. 1655. Si ninguna de las partes ha imputado el pago, se preferirá la deuda que al tiempo del pago estaba devengada a la que no lo estaba; y no habiendo diferencia bajo este respecto, la deuda que el deudor eligiere.

En las obligaciones mercantiles, el Código de Comercio añade una regla atada a las garantías:

Art. 881 C.Co. Salvo estipulación en contrario, la imputación del pago se hará conforme a las siguientes reglas: Si hay diferentes deudas exigibles, sin garantía, puede el deudor imputar el pago a la que elija; pero si una de las deudas exigibles tuviere garantía real o personal, no podrá el deudor imputar el pago a ésta sin el consentimiento del acreedor. El acreedor que tenga varios créditos exigibles y garantizados específicamente, podrá imputar el pago al que le ofrezca menos seguridades.

En el liquidador:

Si el deudor eligió la deuda, registre el abono directamente en esa obligación. Si eligió una deuda no vencida habiendo otras vencidas, hágalo solo si el acreedor lo consintió (art. 1654). Lo mismo si eligió una deuda con garantía habiendo otras vencidas sin garantía (art. 881). La vista previa del abono lo advierte en ambos casos.
Si el deudor no imputó el pago, el acreedor imputa en la carta de pago: use la pestaña «Abonos globales» del deudor y elija el orden entre las obligaciones vencidas: las más antiguas primero, las más recientes primero o las de menos garantía primero.
Menos garantía primero (art. 881 C.Co.): cubre primero las obligaciones vencidas sin garantía, luego las de garantía personal y por último las de garantía real, que son las que dan más seguridad al acreedor; a igual garantía, la que venció primero. La garantía de cada obligación se indica al crearla o editarla.
Las deudas vencidas a la fecha del pago se cubren antes que las no vencidas (art. 1655). Si el abono alcanza para pagar todas las vencidas, lo que sobra va a las no vencidas, empezando por la que vence primero, como abono a capital sin intereses.
Dentro de cada obligación el valor se imputa primero a intereses y luego a capital (art. 1653 C.C.).

La vista previa muestra cómo se reparte antes de guardar, y marca las obligaciones no vencidas y las que tienen garantía. Las fracciones de un abono global aparecen en cada obligación con un candado: se editan o eliminan juntas, desde la pestaña del deudor.

Intereses sobre intereses (art. 886 C.Co.)

Art. 886 C.Co. Los intereses pendientes no producirán intereses sino desde la fecha de la demanda judicial del acreedor, o por acuerdo posterior al vencimiento, siempre que en uno y otro caso se trate de intereses debidos con un año de anterioridad, por lo menos.

Por defecto ningún interés produce intereses. En las obligaciones con interés corriente o moratorio (y en la exprés y la tasa libre) puede indicar «Desde la demanda judicial» o «Desde un acuerdo posterior al vencimiento» y la fecha. El liquidador aplica la regla así:

Controla la fecha: debe ser posterior al vencimiento y no futura. Si la fecha de corte es anterior, todavía no hay intereses sobre intereses.
Separa los intereses con un año de antigüedad: solo los causados hasta un año antes de la demanda o del acuerdo, y que no se hayan pagado, producen intereses. Los abonos cubren primero los intereses más antiguos.
Desde esa fecha la tasa del mes se aplica sobre el capital más esos intereses. La tabla de tramos lo muestra en la columna «Intereses que producen intereses» y marca la fila en que empieza.
Los intereses causados después, o los que a esa fecha tenían menos de un año, no producen intereses.
Los abonos posteriores se imputan primero a esos intereses más antiguos, luego a los demás intereses y por último a capital.

No se aplica al interés legal civil: en las obligaciones civiles los intereses atrasados no producen intereses (art. 2235 C.C.).

Liquidar y leer la tabla de tramos

La obligación se liquida a la fecha de «Saldos al» (por defecto hoy, sin pasar del último mes con tasa). La tabla de tramos muestra, por cada mes de cada tramo:

Tramo: primer y último día de mora, días, tasa aplicada y capital sobre el que se liquida.
Intereses: el interés exacto, el generado (redondeado al peso) y los intereses pendientes que venían de antes.
Deuda: la deuda total a esa fecha y el pago, si lo hubo.
Imputación: cuánto del pago fue a intereses y cuánto a capital.
Saldo: los intereses que quedan y el capital pendiente.

Las filas de pago, los pagos hechos antes de la mora y los meses sin tasa aparecen resaltados. Cuando después de un pago quedan intereses pendientes, una nota lo recuerda.

Si la obligación ya quedó saldada, los días de mora se cuentan hasta el pago que la saldó.

Estado de cuenta, PDF y Excel

En el deudor, el menú «Estado de cuenta» genera:

Estado de cuenta (PDF): todas las obligaciones al corte, con monto, abonos, capital, intereses y total.
Soporte con detalle (PDF): el consolidado y un anexo por obligación, cada uno en página propia, con sus abonos y su tabla de tramos. Sirve para acompañar demandas, requerimientos o conciliaciones.
Excel: el mismo contenido, con una hoja por anexo. Las fechas y las cifras quedan como datos (no como texto), listas para filtrar o sumar.

Cada obligación tiene también sus botones «PDF» y «Excel». El PDF se abre listo para imprimir: en el diálogo del navegador elija «Guardar como PDF». Sale en hoja A4 horizontal y repite los encabezados de la tabla en cada página.

Exprés y tasa libre

La liquidación exprés liquida una obligación con abonos sin crear el deudor: elija el tipo de interés, el valor, el vencimiento y la fecha de corte. Los datos del deudor y el concepto son opcionales y solo aparecen en el reporte.

La tasa libre sirve para intereses pactados entre las partes. Escriba la tasa mensual e indique si es nominal (se reparte entre los días de cada mes) o efectiva (se convierte a efectiva anual y luego a diaria). Si el contrato fija una tasa anual, el botón de conversión la pasa a mensual.

Comparación con la usura. Cada mes se compara con la tasa de usura de ese mes: 1,5 veces el interés bancario corriente certificado (art. 305 C.P.; es también el máximo del art. 884 C.Co.). Si la tasa pactada la supera, la tabla agrega las columnas «Usura EA» y «Exceso sobre usura»: el exceso es la diferencia entre el interés liquidado y el que resulta a la tasa de usura sobre el mismo capital y los mismos días. Es informativo: la liquidación aplica la tasa pactada. Los meses sin tasa certificada en el histórico no se comparan. Con la casilla «Incluir la comparación con la tasa de usura en el PDF y el Excel» desmarcada, la comparación solo se ve en pantalla y los reportes salen sin ella.

Ninguna de las dos guarda datos. El resultado se puede descargar en PDF y en Excel.

Cómo se calcula

La tasa certificada es efectiva anual (EA). Se convierte a tasa diaria así, con 366 días en los años bisiestos:

tasa diaria = (1 + EA)^(1/365) − 1

El interés de cada mes es capital pendiente × tasa diaria × días, y se redondea al peso fila por fila. El interés legal nominal reparte el 0,5 % mensual entre los días del mes.

Las tasas corriente y moratoria salen del histórico certificado por la Superintendencia Financiera para cada mes. Un mes sin tasa en el histórico se marca y se liquida en cero.

Soporte

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