Declaración de IVA Cuatrimestral
Consultores Estratégicos Asociados S.A.S. · NIT 887.714.309-3 · venció el 13/04/2024
Automático
Tasa especial 4,5 % y 85 % de descuento en sanciones — Decreto Legislativo 1419 de 2026 (emergencia por sismo) — Tasa fija del 4,5 % anual · 85 % de descuento en sanciones · exige pago total. Tasa ordinaria 26,34 % → aplicada 4,50 %. Ver norma.
Datos del caso
- Contribuyente
- Consultores Estratégicos Asociados S.A.S.
- NIT
- 887.714.309-3
- Obligación
- Declaración de IVA Cuatrimestral
- Modalidad
- Mora ordinaria (art. 635 E.T.)
- Vencimiento del plazo original
- 13/04/2024
- Fecha de corte
- 03/11/2026
- Días de mora
- 934 días
Cifras
- Tasa de mora a la fecha de corte
- 4,50 %
- Saldo de impuesto
- $ 98.229
- Saldo de sanción
- $ 26.016
- Intereses de mora (incluye pendientes de pagos anteriores)
- $ 41.746
- Beneficio aplicado
- Tasa especial 4,5 % y 85 % de descuento en sanciones — Decreto Legislativo 1419 de 2026 (emergencia por sismo) (Decreto Legislativo 1419 del 17 de septiembre de 2026, art. 9)
- Tasa ordinaria sin beneficio
- 26,34 %
- Tasa aplicada con beneficio
- 4,50 %
- Sanción antes del descuento
- $ 173.441
- Descuento en sanción (85 %)
- −$ 147.425
- Total pagado
- $ 1.728.000
- Total a pagar
- $ 165.991
Pagos aplicados
-
$ 1.194.000 22 oct. 2024 Pago parcial #1
Intereses $ 58.126 · impuesto $ 423.834 · sanción $ 712.041
-
$ 275.000 2 may. 2025 Abono acuerdo de pago #2
Intereses $ 24.650 · impuesto $ 93.414 · sanción $ 156.936
-
$ 259.000 10 nov. 2025 Abono acuerdo de pago #3
Intereses $ 32.479 · impuesto $ 84.523 · sanción $ 141.998
| Período de mora | Días | Tasa | Factor diario | Interés generado | Deuda total |
|---|---|---|---|---|---|
| 14/04/2024 – 22/10/2024 | 192 | 26,17 % | 0,0715027 % | $ 96.000 | $ 1.972.000 |
| Pago de $ 1.194.000 intereses $ 58.126 · impuesto $ 423.834 · sanción $ 712.041 · quedan intereses por pagar $ 37.874 | |||||
| 23/10/2024 – 02/05/2025 | 192 | 23,96 % | 0,0656438 % | $ 35.000 | $ 813.000 |
| Pago de $ 275.000 intereses $ 24.650 · impuesto $ 93.414 · sanción $ 156.936 · quedan intereses por pagar $ 48.224 | |||||
| 03/05/2025 – 10/11/2025 | 192 | 22,99 % | 0,0629863 % | $ 22.000 | $ 560.000 |
| Pago de $ 259.000 intereses $ 32.479 · impuesto $ 84.523 · sanción $ 141.998 · quedan intereses por pagar $ 37.746 | |||||
| 11/11/2025 – 03/11/2026 | 358 | 4,50 % * | 0,0123288 % | $ 4.000 | $ 165.991 |
| 1 de enero: sanción actualizada por IPC 2025 (5,10 %): +$ 8.416 → $ 173.441 | |||||
Cada tramo se liquida con la tasa vigente en el mes en que termina (fecha del pago o de corte), con divisor 365 o 366 según ese año, sobre el saldo de impuesto, y se aproxima al múltiplo de mil más cercano. Los intereses que un pago no alcanza a cubrir quedan pendientes, se suman a la deuda total y no generan nuevos intereses. * Tasa con beneficio (pase el cursor para ver cuál y la tasa ordinaria).
| Mes | Días | Interés del mes | Acumulado del tramo |
|---|---|---|---|
| Abril 2024 | 17 | $ 8.508,82 | $ 8.508,82 |
| Mayo 2024 | 31 | $ 15.516,09 | $ 24.024,91 |
| Junio 2024 | 30 | $ 15.015,57 | $ 39.040,47 |
| Julio 2024 | 31 | $ 15.516,09 | $ 54.556,56 |
| Agosto 2024 | 31 | $ 15.516,09 | $ 70.072,65 |
| Septiembre 2024 | 30 | $ 15.015,57 | $ 85.088,21 |
| Octubre 2024 | 22 | $ 11.011,42 | $ 96.099,63 |
| Octubre 2024 | 9 | $ 1.631,57 | $ 1.631,57 |
| Noviembre 2024 | 30 | $ 5.438,58 | $ 7.070,16 |
| Diciembre 2024 | 31 | $ 5.619,87 | $ 12.690,03 |
| Enero 2025 | 31 | $ 5.619,87 | $ 18.309,89 |
| Febrero 2025 | 28 | $ 5.076,01 | $ 23.385,90 |
| Marzo 2025 | 31 | $ 5.619,87 | $ 29.005,77 |
| Abril 2025 | 30 | $ 5.438,58 | $ 34.444,35 |
| Mayo 2025 | 2 | $ 362,57 | $ 34.806,93 |
| Mayo 2025 | 29 | $ 3.338,16 | $ 3.338,16 |
| Junio 2025 | 30 | $ 3.453,26 | $ 6.791,42 |
| Julio 2025 | 31 | $ 3.568,37 | $ 10.359,79 |
| Agosto 2025 | 31 | $ 3.568,37 | $ 13.928,17 |
| Septiembre 2025 | 30 | $ 3.453,26 | $ 17.381,43 |
| Octubre 2025 | 31 | $ 3.568,37 | $ 20.949,80 |
| Noviembre 2025 | 10 | $ 1.151,09 | $ 22.100,89 |
| Noviembre 2025 | 20 | $ 242,21 | $ 242,21 |
| Diciembre 2025 | 31 | $ 375,43 | $ 617,64 |
| Enero 2026 | 31 | $ 375,43 | $ 993,06 |
| Febrero 2026 | 28 | $ 339,09 | $ 1.332,15 |
| Marzo 2026 | 31 | $ 375,43 | $ 1.707,58 |
| Abril 2026 | 30 | $ 363,31 | $ 2.070,89 |
| Mayo 2026 | 31 | $ 375,43 | $ 2.446,32 |
| Junio 2026 | 30 | $ 363,31 | $ 2.809,63 |
| Julio 2026 | 31 | $ 375,43 | $ 3.185,06 |
| Agosto 2026 | 31 | $ 375,43 | $ 3.560,48 |
| Septiembre 2026 | 30 | $ 363,31 | $ 3.923,80 |
| Octubre 2026 | 31 | $ 375,43 | $ 4.299,22 |
| Noviembre 2026 | 3 | $ 36,33 | $ 4.335,56 |
El acumulado se reinicia en cada pago, porque desde ese día los intereses se calculan sobre el nuevo saldo. El interés de cada tramo se aproxima al múltiplo de mil más cercano (art. 577 E.T.).