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VANESSA ALEJANDRA
📅 27/03/2025
💬 16
Tema: #Contabilidad
Publicado: 2025-10-09

¿Cómo se contabilizan las retenciones en la fuente cuando se presenta la declaración de retención?

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Un usuario del foro pregunta cómo contabilizar las retenciones en la fuente al presentar la declaración. Específicamente, busca claridad sobre el asiento contable para las retenciones practicadas en compras. La respuesta destaca que, al presentar la declaración, las retenciones se contabilizan en el pasivo (cuenta 2365XX). Al pagar las retenciones, se debe debitar la cuenta 2365 y acreditar la cuenta de bancos (1110), asegurando que el saldo de la cuenta del pasivo quede en cero al final del mes.

Resumen generado por IA
¿Cómo es la contabilización correcta de las retenciones practicadas en compras? Ejemplo:

Se compra una mercancía por valor de 600.000, y su asiento de compra es el siguiente:



Cuenta
Débito
Crédito


1435
$504.202



1105

$587.395


236540001

  $12.605


240802019
$95.798




Al cerrar el mes, se declaran las retenciones en la fuente ante la Dian.

¿El asiento correspondiente a la retención en la fuente cuál sería?

Respuestas: (1)

Gerencie.com
📅 14/01/2005
💬 1997
Publicado:2025-10-10
00

Cuando se presenta la declaración de retención en la fuente, las retenciones que el agente de retención practicó las tiene contabilizadas en el pasivo, cuenta 2365XX, y al presentar la declaración de renta y pagarlas, las debita contra la cuenta de bancos. Es decir, un débito en la cuenta 2365 y un crédito en la cuenta 1110:

Cuenta

Débito

Crédito

2365XX

$12.605

1110XX

$12.605

Se debita todo el saldo que haya en la cuenta del pasivo, incluidas las retenciones a título de renta, de IVA, de timbre, etc., de modo que esa cuenta queda en ceros con corte al último día del mes.

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Forma de citar este artículo (APA):

Gerencie.com (2025, octubre 9). ¿Cómo se contabilizan las retenciones en la fuente cuando se presenta la declaración de retención? [Hilo de foro]. Recuperado de https://www.gerencie.com/qa/como-se-contabilizan-las-retenciones-en-la-fuente-cuando-se-presenta-la-declaracion-de-retencion-1851/

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