¿Cuál es el tratamiento del Iva de una factura que es anulada con una nota crédito?

Entendemos que le emitieron una factura contingente en la que se cobró un IVA; la factura fue anulada con una nota de crédito y luego se emitió nuevamente la factura con el IVA correspondiente. Si es así como sucedió, es una misma operación respecto a la cual se emitieron dos facturas y una de ellas fue anulada, así que sobrevive una factura, de la cual se debe pagar el IVA.

Como los ingresos que usted genera son excluidos, no puede descontarse el IVA que pagó por esa factura, así que se lleva como mayor valor del gasto.

Si la respuesta no corresponde a lo que quiso preguntar, agradecemos precisar y contextualizar la pregunta para comprender mejor su sentido.

Mi pregunta es: ¿por qué me emitieron la nota de crédito? ¿Ese IVA que me facturaron debo pagarlo por la devolución y se convierte en un IVA generado?

La nota de crédito la emitieron porque decidieron anular la factura contingente para emitir una factura electrónica común y corriente, y si usted ya había causado esa factura anulada, tendría que reversar la operación y registrar la nueva factura para que haya coincidencia. Pero no significa que el IVA de la primera factura se convierta en generado; simplemente hay una reversión del registro contable.

Ahora, si ya había declarado la factura pero no incluyó el IVA como descontable, no debe hacer ningún ajuste en la declaración de IVA. Y si la hubiera declarado, simplemente hace el ajuste en el renglón 56, que corresponde a la devolución de compras anuladas...