Registro contable de las entradas y salidas de efectivo producto de líneas de crédito efectivas.

Question

Un banco deposita, automáticamente a una empresa, dinero cada vez que la empresa no tiene saldo para pagar sus deudas y cuando la empresa recibe depósitos suficientes, el banco se cobra dicho capital prestado, automáticamente. ¿Es correcto que a la hora de realizar la conciliación bancaria, a final de mes, la empresa omita los depósitos de capital y los cobros de los mismos y solo registre como una obligación financiera aquel capital que el banco ha depositado pero que aún no ha cobrado?

Answer 1

Gerencie.com

📅 14/01/2005

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Publicado:2026-04-27

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En la conciliación bancaria sí es viable hacer lo que plantea, porque esta no es parte integral de la contabilidad, pero contablemente el sobregiro bancario o el crédito temporal sí debe ser reconocido cuando se otorga y cuando se paga, por cuanto es necesario reconocer cada hecho económico cronológicamente en la fecha en que ocurre.

Ahora, retomando la conciliación bancaria, esta se podría trabajar con los saldos omitiendo los movimientos dentro del periodo, porque su objetivo es hallar la diferencia al corte del periodo, con los saldos que hay en cada cuenta que ya reconoce los pagos automáticos.

Registro contable de las entradas y salidas de efectivo producto de líneas de crédito efectivas.

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