¿Qué pasa si una persona no responsable del Iva factura Iva?

Si una persona no es responsable del Iva y aun así decide cobrar y facturar el Iva, deberá cumplir las obligaciones propias de los responsables del Iva conforme señala el literal a) del artículo 1.3.1.15.2 del decreto 1625 de 2016:

«Adicionar al precio de los bienes que vendan o de los servicios que presten, suma alguna por concepto del impuesto sobre las ventas. Si lo hicieren, deberán cumplir íntegramente con las obligaciones de quienes pertenecen al régimen común.»

Es evidente que si optó por facturar Iva debe cumplir las obligaciones como si fuera un responsable del Iva, pues de no hacerlo, se estaría apropiando de un dinero cobrado y recaudado para el estado, por lo que obligatoriamente habrá que declarar y pagar el Iva que se recaudó.

Si sólo se trató de una factura, podría evaluarse la posibilidad de anular dicha factura y devolver el dinero del Iva cobrado, y si el comprador ya declaró esa compra como Iva descontable, debería hacer el ajuste respectivo declarando esa anulación en el periodo en que se realice la anulación (renglón 56 del formulario 300).

Respecto al régimen simple, el hecho de que en la factura esté la leyenda que es pertenece a régimen simple sin ser cierto, no habría problema puesto que la ley no contempla una consecuencia por ello, y sería suficiente corregir la configuración o parametrización del sistema de facturación utilizado para ello.

Muchas gracias por la respuesta. esta es una empresa de consultoria pequeña, pero en lo corrido del 2024 ha facturado 3 facturas con IVA , por que el cliente asi lo exige. entiendo entonces que debe corregir la leyenda de las facturas y el rut pasar a responsable de IVA. P
El rut lo debe actualizar, por que ya no deja colocar el codigo 47 de tributacion simple el plazo era hasta febrero.

Debido a que cobró Iva, para poderlo pagar al estado debe presentar la declaración, y ello implica actualizar el Rut como responsable del Iva. Es una de las formas de corregir el error en que se ha incurrido, y la otra es buscar la forma de anular esa factura y devolver el Iva recaudado.

MUCHAS GRACIAS.