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javi20
📅 10/08/2025
💬 25
Tema: #Impuestos
Publicado: 2025-08-12

Retenciones reportadas y no declaradas: ¿se pueden usar en años posteriores?

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En una discusión sobre la posibilidad de utilizar retenciones reportadas pero no declaradas en años posteriores, se planteó la duda de un contribuyente que había sufrido retenciones que aparecían en la exógena, pero no se habían declarado en el formulario correspondiente. La solución ofrecida indica que, si el contribuyente posee el certificado de retención, puede incluir esas retenciones en su declaración, independientemente de que el agente de retención no las haya declarado. Es crucial contar con el certificado, ya que el reporte exógeno no es suficiente para acreditar las retenciones según la ley.

Resumen generado por IA
¿Qué pasa si a un contribuyente le aplicaron retenciones y le aparecen reportadas en la exógena, pero esas retenciones no se declaran en el formulario en el año que le fueron practicadas? ¿Se pueden usar esas retenciones en años posteriores al declarar?

Respuestas: (1)

Gerencie.com
📅 14/01/2005
💬 2082
Publicado:2025-08-12
00

Si las retenciones practicadas y reportadas en la información exógena no fueron declaradas ni pagadas por el agente de retención, el contribuyente sujeto a retención podrá incluirlas (usarlas), si cuenta con el respectivo certificado de retención.

No es problema del contribuyente sometido a retención que el agente de retención no haya declarado las retenciones que practicó; lo importante es que se cuente con el respectivo certificado de retención.

El certificado de retenciones es importante porque el reporte exógeno no es una prueba de las retenciones practicadas, toda vez que la ley (artículos 374 y 381 del E.T.) establece la forma en que se deben acreditar las retenciones practicadas.

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Forma de citar este artículo (APA):

Gerencie.com (2025, agosto 12). Retenciones reportadas y no declaradas: ¿se pueden usar en años posteriores? [Hilo de foro]. Recuperado de https://www.gerencie.com/qa/retenciones-reportadas-y-no-declaradas-se-pueden-usar-en-anos-posteriores-1648/

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