¿Cómo se reportan en el formato 1001 las retenciones de años anteriores?

No existe un concepto específico para reportar retenciones en la fuente que se pagaron en el periodo a reportar y que correspondían a periodos anteriores.

En cada periodo se deben reportar las retenciones correspondientes a dichos periodos, y si se ha olvidado pagar una retención, reportarla o practicarla, la solución no es reportarla en el año siguiente, sino que se debe corregir la información del periodo al que corresponden, en el que se debieron reportar.

En el formato 1001 existe el concepto 5028, pero aplica solo para la devolución de retenciones correspondientes al año anterior, como cuando se hace una devolución o anulación de una compra.

PD: Para una respuesta más precisa, es importante conocer la razón por la que debe reportar retenciones pagadas que eran del año anterior.