Liquidador de renta para personas naturales
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📅 25/12/2023
💬 804
Tema: #Impuestos
Publicado: 2025-10-28

¿Qué valor se lleva por retención de IVA en el renglón 85 del formulario 300?

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Un usuario del foro pregunta qué valor debe incluir en el renglón 85 del formulario 300 tras una retención de IVA en una venta a un gran contribuyente. La duda radica en si debe reportar la base bruta de la venta o la base neta después de devoluciones. Las respuestas aclaran que se debe registrar el monto de la retención de IVA aplicada, no la base de la venta. Por ejemplo, si se retuvieron $28.500, esa es la cifra que se debe ingresar en el renglón 85, ya que este valor se restará para calcular el IVA a pagar.

Resumen generado por IA
En una venta a un gran contribuyente, me retuvieron a título de IVA. ¿Qué valor puedo llevar en el renglón 85 del formulario 300? ¿La base bruta de la venta que genera dicho impuesto, o la base resultante de restar las devoluciones de ventas y luego aplicar la tarifa, es decir, la venta neta?

Respuestas: (1)

Gerencie.com
📅 14/01/2005
💬 2200
Publicado:2025-10-28
00

En el renglón 85 del formulario 300 se lleva el valor de la retención por IVA que le fue aplicada. No se lleva la base sobre la que le aplicaron la retención.

Por ejemplo, si se hizo una venta de $1.000.000 por la que se facturó un IVA de $190.000 y se le retuvo por IVA la suma de $28.500, al renglón se lleva esa suma, los $28.500, y no el $1.000.000 ni el valor del IVA facturado ($190.000).

El valor que se ingrese en el renglón 85 es el que se restará para determinar el IVA a pagar.

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Forma de citar este artículo (APA):

Gerencie.com (2025, octubre 28). ¿Qué valor se lleva por retención de IVA en el renglón 85 del formulario 300? [Hilo de foro]. Recuperado de https://www.gerencie.com/qa/que-valor-se-lleva-por-retencion-de-iva-en-el-renglon-85-del-formulario-300-1895/

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