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Autor:David MéndezImpuestos

¿Qué retenciones se aplican al régimen SIMPLE en un contrato con AIU?

Soy una empresa de régimen SIMPLE, nos dedicamos a la fabricación de estructuras metálicas, y tenemos un contrato con AIU con una constructora para la fabricación e instalación de las barandas de las escaleras y barandas de balcones.
Por la naturaleza de mi régimen, ¿estoy exento de las retenciones de ReteICA y ReteFuente? o si las hay ¿Cuánto es el porcentaje aplicado para ReteICA y ReteFuente? ¿La base de estas retenciones es el AIU completo?

Fecha: 2024-08-28. Editado 2024-08-28 por Gerencie.com

Respuestas: (1)

Autor: Gerencie.com.

De acuerdo con el artículo 911 del estatuto tributario y al artículo 1.5.8.3.1. del decreto 1625 de 2016, a los contribuyentes del régimen simple de tributación no se les aplica retención en la fuente, ni a título de renta ni a título de ICA, en razón de que el régimen simple de tributación incorpora tanto el impuesto de renta como el impuesto de industria y comercio.

La única retención que se les puede aplicar es la retención por IVA (Retención por Iva en el régimen simple de tributación), con una tarifa del 15% sobre el valor del IVA facturado, que, al ser un contrato con AIU, se liquida sobre este.

Fecha: 2024-08-28
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Gerencie.com (2024, agosto 28). ¿Qué retenciones se aplican al régimen SIMPLE en un contrato con AIU? [Hilo de foro]. Recuperado de https://www.gerencie.com/qa/que-retenciones-se-aplican-al-regimen-simple-en-un-contrato-con-aiu-617/

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