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David Méndez
📅 02/07/2024
💬 22
Tema: #Impuestos
Publicado: 2024-08-28
Editado: 2024-08-28 por Gerencie.com

¿Qué retenciones se aplican al régimen SIMPLE en un contrato con AIU?

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Un usuario del foro preguntó sobre las retenciones aplicables a su empresa de régimen SIMPLE en un contrato con AIU para la fabricación e instalación de estructuras metálicas. Se cuestionó si estaba exento de las retenciones de ReteICA y ReteFuente, y cuál sería el porcentaje aplicado. La respuesta aclaró que, según el artículo 911 del estatuto tributario y el decreto 1625 de 2016, las empresas del régimen SIMPLE no están sujetas a retenciones en la fuente ni de renta ni de ICA. Sin embargo, se mencionó que sí se aplica una retención por IVA del 15% sobre el valor del IVA facturado en contratos con AIU.

Resumen generado por IA

Soy una empresa de régimen SIMPLE, nos dedicamos a la fabricación de estructuras metálicas, y tenemos un contrato con AIU con una constructora para la fabricación e instalación de las barandas de las escaleras y barandas de balcones.
Por la naturaleza de mi régimen, ¿estoy exento de las retenciones de ReteICA y ReteFuente? o si las hay ¿Cuánto es el porcentaje aplicado para ReteICA y ReteFuente? ¿La base de estas retenciones es el AIU completo?

Respuestas: (1)

Gerencie.com
📅 14/01/2005
💬 2004
Publicado:2024-08-28
10

De acuerdo con el artículo 911 del estatuto tributario y al artículo 1.5.8.3.1. del decreto 1625 de 2016, a los contribuyentes del régimen simple de tributación no se les aplica retención en la fuente, ni a título de renta ni a título de ICA, en razón de que el régimen simple de tributación incorpora tanto el impuesto de renta como el impuesto de industria y comercio.

La única retención que se les puede aplicar es la retención por IVA (Retención por Iva en el régimen simple de tributación), con una tarifa del 15% sobre el valor del IVA facturado, que, al ser un contrato con AIU, se liquida sobre este.

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Forma de citar este artículo (APA):

Gerencie.com (2024, agosto 28). ¿Qué retenciones se aplican al régimen SIMPLE en un contrato con AIU? [Hilo de foro]. Recuperado de https://www.gerencie.com/qa/que-retenciones-se-aplican-al-regimen-simple-en-un-contrato-con-aiu-617/

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