Tributación servicio prestado desde Colombia a empresa en USA
Buen día. Agradezco el apoyo con una duda. Una empresa colombiana prestará servicio de consultoría a empresa en USA, ¿la empresa colombiana puede declarar como exento de IVA en servicio dado que la empresa usará el servicio solo para USA? adicionalmente, al momento de pagar, ¿la empresa de USA realizará retención por impuesto? Y en caso de que en la factura desde Colombia deba llevar IVA, ¿la empresa en USA podrá cruzar ese impuesto con los impuestos que ella genera? Gracias.
Respuestas: (1)
El contrato de consultoría se puede tratar como una exportación de servicios, que sería exenta del Iva siempre que cumpla con los requisitos que la norma fija para ello.
Consulte: Exención del Iva en la exportación de servicios.
Al tratarse de un ingreso que para USA no es de fuente nacional, y bajo el supuesto de que no utilice recursos en USA para desarrollar el contrato, no se le aplicará ninguna retención o impuesto que sobre los pagos por esa consultoría. Generalmente se debe diligenciar un formato para ello.
En cuanto a la posibilidad de que la empresa en USA se descuente el Iva que se le facture, no podemos pronunciarnos por cuanto no conocemos el sistema fiscal en USA, y mucho menos en cuanto al Iva, donde cada estado tiene su propio régimen.
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