Tabla de retención en la fuente para el año 2019

Todo agente de retención debe practicar retención en la fuente de acuerdo a los pagos que realice, debiendo considerar bases mínimas sujetas a retención, tarifas aplicables, y los porcentajes que debe retener.

Retención en la fuente ¿Qué es?

Tabla de retención para 2019.

Conceptos de retención.Base de retención en UVT.Base de retención en pesos.Tarifas de retención.
Compras generales (declarantes)27$ 925.0002,50%
Compras generales (no declarantes)27$ 925.0003,50%
Compras con tarjeta débito o crédito0100%1,50%
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial92$ 3.153.0001,50%
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial (declarantes)27$ 925.0002,50%
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial declarantes (no declarantes)27$ 925.0003,50%
Compras de café pergamino o cereza160$ 5.483.0000,50%
Compras de combustibles derivados del petróleo0100%0,10%
Enajenación de activos fijos de personas naturales (notarías y tránsito son agentes retenedores)0100%1%
Compras de vehículos0100%1%
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (por las primeras 20.000 UVT, es decir hasta $637.780.000)0100%1%
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (exceso de las primeras 20.000 UVT, es decir superior a $637.780.000)20.000$ 685.400.0002,50%
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea distinto a vivienda de habitación0100%2,50%
Servicios generales (declarantes)4$ 137.0004%
Servicios generales (no declarantes)4$ 137.0006%
Por emolumentos eclesiásticos (declarantes)27$ 925.0004%
Por emolumentos eclesiásticos (no declarantes)27$ 925.0003,50%
Servicios de transporte de carga4$ 137.0001%
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (declarantes)27$ 925.0003,50%
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (no declarantes)27$ 925.0003,50%
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima4$ 137.0001%
Servicios prestados por empresas de servicios temporales (sobre AIU)4$ 137.0001%
Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU)4$ 137.0002%
Servicios integrales de salud prestados por IPS4$ 137.0002%
Servicios de hoteles y restaurantes (declarantes)4$ 137.0003,50%
Servicios de hoteles y restaurantes (no declarantes)4$ 137.0003,50%
Arrendamiento de bienes muebles0100%4%
Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes)27$ 925.0003,50%
Arrendamiento de bienes inmuebles (no declarantes)27$ 925.0003,50%
Otros ingresos tributarios (declarantes)27$ 925.0002,50%
Otros ingresos tributarios (no declarantes)27$ 925.0003,50%
Honorarios y comisiones (personas jurídicas)0100%11%
Honorarios y comisiones personas naturales que suscriban contrato o cuya sumatoria de los pagos o abonos en cuenta superen las 3.300 UVT ($105.135.000)0100%11%
Honorarios y comisiones (no declarantes)0100%10%
Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software0100%3,50%
Intereses o rendimientos financieros0100%7%
Rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija0100%4%
Loterías, rifas, apuestas y similares481.645.00020%
Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar5$ 171.0003%
Contratos de construcción y urbanización0100%2%
RETENCIÓN POR PAGOS AL EXTERIOR *
Pagos o abonos en cuenta por concepto de intereses, comisiones, honorarios, regalías, arrendamientos, compensaciones por servicios personales, o explotación de toda especie de propiedad industrial o del know-how, prestación de servicios, beneficios o regalías. provenientes de la propiedad literaria, artística y científica, explotación de películas cinematográficas y explotación de software.0100%20%
Pagos o abonos en cuenta por concepto de consultorías, servicios técnicos y de asistencia técnica, prestados por personas no residentes o no domiciliadas en Colombia,0100%20%
Pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en créditos obtenidos en el exterior por término igual o superior a un (1) año o por concepto de intereses o costos financieros del canon de arrendamiento originados en contratos de leasing que se celebre directamente o a través de compañías de leasing con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia,0100%15%
Pagos o abonos en cuenta, originados en contratos de leasing sobre naves, helicópteros y/o aerodinos, así como sus partes que se celebren directamente o a través de compañías de leasing, con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia,0100%1%
Pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros o intereses, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en créditos o valores de contenido crediticio, por término igual o superior a ocho (8) años, destinados a la financiación de proyectos de infraestructura bajo el esquema de Asociaciones Público- Privadas en el marco de la Ley 1508 de 2012.0100%5%
Pagos o abonos en cuenta por concepto de prima cedida por reaseguros realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país.0100%1%
Pagos o abono en cuenta por concepto de administración o dirección de que trata el artículo 124 del estatuto tributario, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país.0100%33%

Descargar tabla en Pdf.

La tabla se elaboró considerando el valor del Uvt para el 2019 fijado en $34.270.

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Déjenos su opinión

14 Opiniones
  1. Jhonattan Dice:

    A mi parecer deberían aplicarte del 1% pues prestas un servicio de transporte me imagino.

    Responder
  2. Gabriel Dice:

    Buenos dias.

    Mi salario en 2018 era $3’992.600, y ahora en 2019 es $4’140.300, debo pagar RETENCION EN LA FUENTE? Cuánto sería ?

    Responder
  3. Benavides Murillo A Dice:

    Buenos días.

    Mi nombre es Benavides Murillo y tengo una inquietud, que les pido el favor me puedan aclarar:

    A los estudiantes que reciben apoyo o estímulos académicos, en qué casos se les debe aplicar Retención en la fuente0 y Rete ICA y cual sería el porcentaje a aplicar ?

    Les agradezco su gentil colaboración .

    Responder
  4. mcata Dice:

    buenas tardes a todos

    Responder
  5. Mendoza Dice:

    Buen dìa
    La base para retefuente e ica en compras es de $925.000; pero en una sola transacciòn mensual?
    o la suma de las transacciones mensuales?
    Gracias

    Responder
  6. alias firu Dice:

    helou

    Responder
    • saporreta Dice:

      que quiere firu

      Responder
  7. PINK Dice:

    Que buen aporte firu

    Responder
  8. Jose Dice:

    Buen dia

    Si se esta iniciando una microempresas y las primeras compras de equipos antes de iniciar a facturar las realizo con la tarjeta de crédito de persona natural a nombre y nit de la empresa debo igualmente hacer las retenciones como empresa o no es necesario debido a que el banco las ejecutara??

    Muchas gracias

    Responder
  9. Julio Delgado Dice:

    Si los recursos son del estado, a los rendimientos financieros se les debe aplicar retención en la fuente?

    Responder
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