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En Colombia, los propietarios de vehículos deben pagar anualmente un impuesto basado en el valor comercial de sus automóviles, determinado por el Ministerio de Transporte. Este impuesto es progresivo, aumentando con el valor del vehículo y disminuyendo a medida que este se deprecia. Las tarifas se ajustan anualmente, reflejando la inflación y el incremento en los precios de los vehículos. El impuesto se causa el 1 de enero y su cálculo se realiza según la tabla de tarifas vigente. Además, los gobiernos locales pueden ofrecer descuentos por pago anticipado.
En Colombia, el propietario de un vehículo (automóvil, camioneta, etc.) debe pagar anualmente el impuesto de vehículos según la base gravable que fija el ministerio del transporte.
- Tabla de impuesto para vehículos 2026
- Tabla de impuesto para vehículos 2025
- Base gravable del impuesto de vehículos
- Causación de impuesto de vehículos
- ¿Cómo se calcula el impuesto de vehículos?
- Calculadora en línea de impuesto de vehículos.
- ¿Cómo se paga el impuesto de vehículos?
- Descuentos en el pago del impuesto de vehículos
- Preguntas frecuentes.
Tabla de impuesto para vehículos 2026
Para el año 2026 el decreto 1457 del 29 de diciembre de 2025 definió la tabla con los tarifas a pagar por impuesto de vehículo, que es la siguiente:
| Valor del vehículo | Tarifa del impuesto. |
| Hasta $57.349.000 | 1.5% |
| Más de $57.349.000 y hasta $129.032.000 | 2.5% |
| Más de $129.032.000 | 3.5% |
La tarifa es la misma para todos los años, pero cambia el rango del precio con el ajuste anual que el gobierno hace al valor comercial de los vehículos, lo que hace que también cambie la tarifa.
Como se observa, el impuesto de vehículos es progresivo; en la medida en que, entre más caro sea el carro, más alto es el impuesto, y entre más se desvalorice el carro, más baja el impuesto.
El incremento de la base se dio con base al incremento de la inflación, pero como en años anteriores, el valor comercial de los vehículos se incrementó considerablemente, por lo que una vez más, los vehículos usados para efectos de la liquidación del impuesto, han subido precio y con ello el impuesto de vehículos.
Tabla de impuesto para vehículos 2025
Para el año 2025 el decreto 1493 del 13 de diciembre de 2024 definió la tabla con los tarifas a pagar por impuesto de vehículo, que es la siguiente:
| Valor del vehículo | Tarifa del impuesto. |
| Hasta $55.679.000 | 1.5% |
| Más de $55.679.000 y hasta $125.274.000 | 2.5% |
| Más de $125.274.000. | 3.5% |
La tarifa es la misma para todos los años, pero cambia el rango del precio con el ajuste anual que el gobierno hace al valor comercial de los vehículos, lo que hace que también cambie la tarifa.
Como se observa, el impuesto de vehículos es progresivo; en la medida en que, entre más caro sea el carro, más alto es el impuesto, y entre más se desvalorice el carro, más baja el impuesto.
Base gravable del impuesto de vehículos
Según el inciso primero del artículo 143 de la ley 488 de 1998, la base gravable del impuesto de vehículos es el valor comercial del vehículo, establecido anualmente por el ministerio de transporte:
«Está constituida por el valor comercial de los vehículos gravados, establecido anualmente mediante resolución expedida en el mes de noviembre del año inmediatamente anterior al gravable, por el Ministerio de Transporte.»
Para el caso de los vehículos nuevos, la base gravable es la que figure en la factura de venta que expide el concesionario.
La base gravable de un vehículo disminuye anualmente en razón a que el valor comercial del vehículo disminuye con cada año que pasa. Así, un vehículo modelo 2020 paga un menor impuesto en el 2021 en razón a que el valor comercial del vehículo para el 2021 es menor que su valor comercial para 2020.
Por ello, la tarifa del impuesto puede disminuir en la medida en que pasan los años y el vehículo va perdiendo valor, ya que la tarifa depende del valor comercial del vehículo.
Base gravable de los vehículos para el 2026
La base gravable del impuesto vehicular para el año gravable 2024 fue establecida en la Resolución 20253040048935 de 2025 Ministerio de Transporte del 26 de noviembre de 2025.
La resolución cuenta con una serie de anexos por tipo de vehículos que contiene las bases gravables según el tipo de vehículos.
Base gravable vehículos 2025.
La base gravable de los vehículos sobre la que se paga el impuesto de vehículos en el 2025, fue determinada por el ministerio del transporte en la resolución 58255 del 2024, cuyos anexos puede descargar en este enlace, con la tabla que contiene la base gravable por año, marca y referencia.
Base gravable en vehículos nuevos
Como ya señalamos, la base gravable del impuesto en vehículos nuevos es la que figure en la factura de venta emitida por el concesionario.
Sin embargo, debe tenerse en cuenta que la base gravable no incluye los impuestos que se pagan en la importación del vehículo.
Recordemos que cuando un concesionario importa un vehículo debe pagar los siguientes impuestos:
- Arancel
- Impuesto a las ventas.
- Impuesto al consumo.
El arancel depende del país del que se importa el vehículo, que a la vez depende de si existe o no un tratado de libre comercio.
Por ejemplo, si el vehículo se importa desde Japón, se paga un arancel del 35%, y si se importa desde Estados Unidos no se paga arancel.
El IVA se paga con la tarifa general, que de momento es del 19%.
El impuesto al consumo depende del valor del vehículo, que es del 8% si el valor FOB del vehículo es inferior a USD 30.000 y del 16% si su valor FOB es igual o superior a ese monto.
En fin, esos impuestos que debe pagar el comprador final se descuentan para determinar la base gravable del impuesto de vehículos, por lo que el impuesto de vehículos se paga únicamente sobre el precio del vehículo antes de impuestos de importación.
Causación de impuesto de vehículos
El impuesto de vehículos se causa el 01 de enero de cada año según el artículo 144 de la ley 488 de 1998, por lo que su causación y pago es anticipado.
¿Cómo se calcula el impuesto de vehículos?
El impuesto de vehículos es liquidado por la entidad territorial correspondiente, ya que se trata de un impuesto territorial.
Sin embargo, si el propietario del vehículo quiere saber cuánto debe pagar de impuestos, simplemente ubica el valor comercial de su vehículo de acuerdo al año o modelo que figure en la tarjeta de propiedad (licencia de tránsito) en el listado de valores dado por el ministerio del transporte y aplica la tarifa que le corresponda.
Por ejemplo, vamos a simular el impuesto de una camioneta con las siguientes características:
- Marca: Toyota:
- Línea: Txl Diesel.
- Modelo: 2016.
La tabla del ministerio ofrece los siguientes valores, donde hemos tomado los últimos 8 años por cuestión de espacio:
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
| 140411 | 150292 | 160742 | 178116 | 186107 | 241018 | 249283 | 260018 | 268473 |
Los valores están dados en miles de pesos, así que cada valor lo multiplicamos por 1.000.
Como la camioneta es modelo 2016, ubicamos el valor comercial para el 2016 y encontramos que es de $150.292.000.
Llevando ese valor a la tabla de tarifas, encontramos que le corresponde una tarifa del 3.5%, así que el impuesto a pagar será el siguiente:
150.292.000 x 3.5 = $5.260.220.
Recuerde que los gobiernos territoriales suelen otorgar descuentos en el impuesto de vehículos por pagar anticipadamente el impuesto.
Calculadora en línea de impuesto de vehículos.
En la siguiente herramienta puede simular el impuesto que deberá pagar su vehículo. No se consideran descuentos que puedan aplicar las diferentes entidades territoriales. El valor de su vehículo se consulta en el sistema SIBGA.
Ingrese el valor comercial del vehículo según las tabla del ministerio de transporte:
¿Cómo se paga el impuesto de vehículos?
El impuesto de vehículos es liquidado por la entidad territorial correspondiente, pues recordemos que se trata de un impuesto territorial a cargo de los departamentos y distritos.
Así lo señala expresamente el artículo 146 de la ley 488 de 1998 en su primer inciso:
«El impuesto sobre vehículos automotores podrá ser liquidado anualmente por el respectivo sujeto activo. Cuando el sujeto pasivo no esté de acuerdo con la información allí consignada deberá presentar declaración privada y pagar el tributo en los plazos que establezca la entidad territorial.»
Así, el departamento o distrito, que es el sujeto activo, es quien liquida y factura el impuesto de vehículos, por lo que el propietario del vehículo no tiene que presentar ninguna declaración ni realizar autoliquidaciones.
Descuentos en el pago del impuesto de vehículos
Cada departamento implementa un descuento al impuesto de vehículos, ya sea por pronto pago o por matricular el vehículo en su jurisdicción por lo que se debe consultar los descuentos que aplican en la jurisdicción en la que se tiene registrad el vehículo.
Preguntas frecuentes.
A continuación, damos respuesta a las preguntas frecuentes realizadas por nuestros lectores.
¿Qué pasa si no pago el impuesto de vehículos?
Si no paga el impuesto de vehículos dentro del plazo establecido por cada departamento o distrito, deberá pagar intereses moratorios y la Secretaría de Hacienda Territorial podrá iniciar un cobro coactivo ordenando el embargo de su vehículo o cuentas bancarias.
¿Cómo saber cuánto debo pagar impuesto de vehículos?
En primer lugar, consulte el avalúo de su vehículo en la plataforma SIBGA del Ministerio del Trabajo, y luego ingréselo en nuestra calculadora.
En razón a que cada ente territorial puede establecer descuentos y beneficios por pronto pago o registro en su localidad, para conocer el valor exacto del impuesto debe ir a la página web de la Secretaría de Hacienda o Tránsito de la ciudad donde está registrado su vehículo.
¿Dónde se paga el impuesto de vehículos?
El impuesto de vehículo se paga desde el sitio web que cada entidad territorial define para el efecto. Por ejemplo, en Cundinamarca se paga en este enlace. En Bogotá se paga en este enlace.
¿Puedo pagar el impuesto de vehículos en cuotas?
Sí, pero debe solicitar un acuerdo de pago con la Secretaría de Hacienda correspondiente, y debe pagar intereses moratorios.
¿Qué documentos necesito para pagar el impuesto de vehículos?
Sólo necesita la licencia de tránsito [tarjeta de propiedad] en la que figuran los dos datos necesarios como la placa, cédula del propietario y tipo de vehículo [camioneta, automóvil, motocicleta, etc.]
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Buen día.
Un concesionario me está calculando el impuesto de un vehículo nuevo teniendo como base gravable el valor de la factura sin el IVA, pero sí está incluyendo el impuesto al consumo. Entiendo, según este artículo, que no es correcto. ¿Hay alguna ley, decreto o artículo que soporte esto y que me ayude a sustentar este punto ante el concesionario?
Gracias.
La decisión del concesionario se debe a que el artículo 60 de la Ley 633 del 2000 señala lo siguiente:
La norma señala que sólo se excluye el impuesto a las ventas…
Buen día.
Resulta que este año me están cobrando más que el año pasado el impuesto de mi vehículo matriculado en Bogotá, y además, me dicen que la tarifa es del 1,7%, cuando se estipuló que es del 1,5%.
¿Se puede solicitar la corrección o ya se debe pagar así?
El año pasado pagué $185.000 y este año debo pagar $261.000.
El impuesto de vehículos se liquida según la tabla de valores o avalúos que el Ministerio del Transporte publica cada año, y en algunos casos, el valor del vehículo se incrementa de un año a otro; en ese caso, no procede corrección alguna.
Buenas tardes, quisiera seguir contando con sus publicaciones.
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