Conciliación bancaria
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.
El proceso de verificación y confrontación, es el que conocemos como conciliación bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en los auxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario para determinar cual es la causa de la diferencia.
Entre las causas más comunes que conllevan a que los valores de los libros auxiliares y el extracto bancario no coincidan, tenemos:
- Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por el beneficiario del cheque.
- Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no las ha abonado a la cuenta de la empresa.
- Notas debito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la empresa no ha registrado en su auxiliar.
- Notas crédito que el banco ha abonado a la cuenta de la empresa y que ésta aun no las ha registrado en sus auxiliares.
- Errores de la empresa al memento de registrar los conceptos y valores en el libro auxiliar.
- Errores del banco al liquidar determinados conceptos.
Para realizar la conciliación, lo más cómodo y seguro, es iniciar tomando como base o punto de partida, el saldo presente en el extracto bancario, pues es el que oficialmente emite el banco, el cual contiene los movimientos y estado de la cuenta, valores que pueden ser más confiables que los que tiene la empresa.
En este orden de ideas, la estructura de la conciliación bancaria podría ser:
Saldo del extracto bancario: XXX
(-) Cheques pendientes de cobro: XXX
(-) Notas crédito no registradas XXX
(+) Consignaciones pendientes XXX
(+) Notas debito no registradas XXX
(±) Errores en el auxiliar XXX
= Saldo en libros. XXX
Recordemos que en este caso, las notas debito significan una erogación para la empresa, puesto que una nota debito significa un ingreso para quien la emite, que en este caso es el banco, quien bien la puede emitir por el cobro de la cuota de manejo de la cuenta, por la chequera, etc.
Las notas crédito significan un ingreso para la empresa, puesto que una nota crédito significa un egreso para quien la emite, es decir el banco, el cual la puede emitir por pago de intereses, por ejemplo.
En el caso de los errores, se restan los que disminuyen en los auxiliares, y se suman aquellos que suman en los auxiliares, de esta forma, partiendo del saldo del extracto, se llega al saldo que figura en el auxiliar.
Una ves identificados los conceptos y valores que causan la diferencia, se procede a realizar los respectivos ajustes, con el objetivo de corregir las inconsistencias y los errores encontrados.
En le eventualidad que el error sea del banco (algo que no es común), se debe hacer la respectiva reclamación, y si se trata de un valor considerable, entonces se debe proceder a contabilizar esta reclamación que es un derecho a favor de la empresa, y como tal se debe contabilizar.
La conciliación no busca que ningún momento “legalizar” los errores; la conciliación bancaria es un mecanismo que permite identificar las diferencias y sus causas, para luego proceder a realizar los respectivos ajustes y correcciones.
Actualización:
Ejemplo conciliación bancaria
Descargar ejemplo de conciliación bancaria.
Buen dia
Una entidad inicio una demenda de embargo y el juez ya emitio una sentencia y se encuentra en firma. En estos momentos un funcionario del banco esta ofreciendo un descuento de la deuda con una conciliacion entre el deudor y la entidad.
¿PUEDE EL DEUDOR CONCILIAR CON EL BANCO, SABIENDO QUE EXISTE UNA SENTENCIA EN FIRME, QUE POSIBILIDADES HAY QUE EL BANCO HAGA EFECTIVA LA SENTENCIA DESPUES DE REALIZAR LA CONCILIACION??
graaaaaaaaacias me ayudan de mucho
Saludos a todos los interesados en el tema, he desarrollado una sencilla plantilla en Excel que pueden escargar en: http://excecontablecolombia.blogspot.com/
Con un par de funciones y 2 macros se puede realizar muchas tareas que nos tomarian mucho tiempo. Si esta informacion le resulta útil por favor deje su comentario en el blog debajo del post dando clikc en “Agrega tu comentario”.
Por favor ayudénmen con este ejercicio e intentado realizarlo pero no he podido dice así:
Realice conciliación bancaria y ajustes por conciliación con los siguientes datos:
Saldo de Bancos en libros: $16840000
Saldo según extracto bancario: $890000
No aparecen en el extracto:
Remesas en tránsito $2500000
Cheques no cobrados por $890000
En el extracto aparece la siguiente información no conocida por la empresa:
* Nota débito por intereses de sobregiro, por $69400
* Nota débito por $50000 correspondiente a GMF
* Nota débito por $35000 por comisión de remesas; IVA 16%.
* Nota débito por $150000, valor de cheque girado por el cliente Oscar López consignado por la empresa y devuelto por fondos insuficientes.
* Nota crédito por $300000 correspondiente a la consignación realizada por un cliente para abonar su deuda por mercancías.
* El cheque que en el extracto aparece registrado por $250000 para cancelar el servicio de energía eléctrica fue contabilizado erroneamente por $230000.
Por favor ayudémen se los agradeceria mucho por su ayuda.
MUCHAS GRACIAS.
yo creo que todos necesitan auda y yo se las puedo brindar solo tienen que llamar al 3113428791
gracias
me parece q deverian poner ejemplos nose puede entender muchooo.. ya q hay diferentes formas de hacerlo
gracias por atenderme,consulto lo siguiente, en una autoria que realiza la contraloria general de la repubica en el departamento de la guajira, me hacen la siguiente observacion que los libros auxiliares de bancos se deben cerrar y aperturar cada mes, lo que siempre hago es un corte mensual y con la conciliacion bancaria se hace el ajuste del mes y se inicia el mes siguiente con sus operaciones normales una ves consiliado el mes anterior.
les agradezco la repuesta a esta consulta para poder contestar el requerimiento.
atte.
ROBINSON BERMUDEZ
me ayudo mucho para mi trabajo de la U ….. xD
quisiera que pusieran ejemplo de la conciliacion bancaria para podernos guiar mas facilmente
si se entiende sin ejemplos
POR DIOS GARCIAS…
hola… creo q dberian poner ejemplos de tal forma q se pueda entender mas
La Conciliación Bancaria
Consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos, de nuestros libros con los movimientos registrados en los Bancos, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones, para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros de la Empresa.. Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados de cuenta de los Bancos, no coincidan con los de nuestros libros por cualquiera de las siguientes razones:
• Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los mismos.
• Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.
• Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes.
• Errores numéricos u omisiones en los libros de la Empresa
• Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación
• Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
• Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones, impuestos, etc.
• Abonos hechos a la Empresa por el Banco, por concepto de intereses, cobros realizados en su nombre o cualquier otro concepto
• Errores u omisiones por parte de los Bancos
ayudenme con concilaciòn bancaria… xfa
hola buenas noches alguien me podria dar um concepto breve sobre conciliaciòn bancaria.. xfa. q sea claro el tema. se lo agradesco-..
Buen día,
estoy realizando una conciliacion bancria y tengo una consignacion que han realizado en la cuenta, pero no he podido identificar cual cliente me pueden ayudar con esta contabilizacion
no se a cual cuenta del pasivo se debe llevar ese deposito.
Gracias.
quisiera me pudieran informar como se lleva a cabo un modelo de conciliacion bancaria, gracias.
buenas noches, muy respetuosamente les pido si me pueden colaborar con ejemplos de conciliacion bancaria bien detallada.
muchas gracias
muy bien
Esta pagina me ayudo mucho en adquirir mas informacion sobre el tema que me interesa gracias.