Cobro anticipado de intereses en préstamos entre particulares

En los préstamos que hacen los prestamistas particulares es común descontar los intereses por anticipado: el deudor firma por $10.000.000, pero recibe $9.500.000, porque el prestamista se queda de una vez con el primer mes de intereses. Esa práctica eleva la tasa real que paga el deudor y, como el préstamo solo existe por lo que efectivamente se entrega, el capital verdadero es el que se recibió. ¿Cuánto encarece el crédito y qué efectos tiene si el prestamista cobra judicialmente?

Qué es el cobro anticipado de intereses.

Normalmente, los intereses se pagan al final de cada periodo: se usa el dinero durante un mes y, al terminar, se paga el interés de ese mes. Es lo que se llama interés vencido.

En el cobro anticipado, el interés se paga al comienzo del periodo, antes de haber usado el dinero. En los préstamos informales, lo más frecuente es que el prestamista lo descuente del dinero que entrega: presta $10.000.000 al 5% mensual, retiene $500.000 y entrega $9.500.000, aunque el pagaré o la letra digan $10.000.000.

Por qué el interés anticipado es más caro.

Un 5% anticipado no es lo mismo que un 5% vencido. En el ejemplo, el deudor recibe $9.500.000 y al final del mes debe $10.000.000. Paga $500.000 por usar $9.500.000, no $10.000.000.

La tasa real se calcula con la fórmula de conversión de una tasa anticipada a vencida:

Tasa vencida = tasa anticipada ÷ (1 − tasa anticipada)

Un 5% mensual anticipado equivale a un 5,26% mensual vencido y a un 85,06% efectivo anual. Para saber si el préstamo supera la tasa de usura, la comparación debe hacerse con esa tasa real, no con la que aparece pactada.

Por eso el cobro anticipado es una forma de esconder parte del costo del crédito. El deudor cree pagar un 5% y en realidad paga más.

El préstamo solo existe por lo que se entrega.

El préstamo de dinero es, en términos legales, un contrato de mutuo, y el mutuo solo se perfecciona con la entrega del dinero, según el artículo 2222 del Código Civil. No es un contrato que nazca con la firma, sino con la tradición de lo prestado.

La consecuencia es importante: el deudor solo recibió $9.500.000, de modo que ese es el capital del préstamo. Los $500.000 que el prestamista retuvo no son capital, aunque el pagaré diga $10.000.000; son intereses cobrados por adelantado.

El interés remuneratorio es el precio por el uso del dinero durante un tiempo, y solo se justifica en la medida en que el deudor efectivamente dispone del capital. Cobrarlo antes de que ese tiempo transcurra es reconocer un rendimiento que todavía no existe.

Qué pasa si el prestamista cobra judicialmente.

El conflicto suele aparecer cuando el deudor deja de pagar y el prestamista lo demanda con el pagaré o la letra de cambio por $10.000.000 más intereses.

De acuerdo con nuestro criterio, en ese proceso el deudor puede alegar y demostrar que el capital realmente entregado fue de $9.500.000, y que los $500.000 restantes fueron intereses anticipados. Si lo prueba, el cobro debe liquidarse sobre $9.500.000, y los $500.000 deben tratarse como intereses ya pagados, lo que equivale a imputarlos como un abono.

Además, al calcular la tasa real con los intereses anticipados, es muy probable que el préstamo supere la tasa de usura. En ese caso se aplica la sanción del artículo 72 de la ley 45 de 1990: el acreedor pierde los intereses cobrados en exceso y debe devolverlos junto con una suma igual.

La dificultad está en la prueba, porque el título dice $10.000.000. Por eso conviene conservar la constancia de lo que realmente se recibió: una consignación, un mensaje, un recibo o un testigo. Las acciones del deudor frente a los intereses excesivos las explicamos en el artículo sobre qué hacer si le cobran intereses superiores a los permitidos.

¿Es ilegal cobrar intereses por anticipado?

No siempre. En el derecho privado hay libertad contractual, y las partes pueden pactar que el interés se pague al comienzo del periodo, como ocurre con los arriendos, que se pagan por anticipado. Algunos productos financieros también usan tasas anticipadas.

Pero hay una diferencia con el arriendo. Quien paga el arriendo por anticipado recibe el inmueble completo; en cambio, quien paga los intereses descontándolos del préstamo no recibe el capital completo, sino una parte de él.

Lo que la ley no permite es que, por la vía del cobro anticipado, la tasa real supere la tasa de usura, ni que se cobren como capital sumas que nunca se entregaron.

Préstamos civiles y comerciales.

El préstamo entre dos personas que no son comerciantes es un mutuo civil, regido por el Código Civil. Si el prestamista se dedica profesionalmente a prestar dinero, o el préstamo se hace entre comerciantes para su actividad, es un mutuo comercial, regido por el Código de Comercio.

La diferencia importa en algunos puntos, como el interés que se aplica cuando no se pactó y las consecuencias de superar el límite: en los créditos comerciales, el artículo 884 del Código de Comercio establece que el acreedor pierde todos los intereses. En ambos casos rige el límite de la tasa de usura.

A continuación respondemos las preguntas frecuentes de nuestros lectores.