¿Qué es una cuenta de nómina y en qué se diferencia de una cuenta de ahorros?

Una cuenta de nómina es una cuenta de ahorros o corriente que el trabajador abre en un banco con el que su empleador tiene un convenio para pagar los salarios. No es un producto distinto regulado por la ley: es una cuenta común con las condiciones especiales que el banco pacta con la empresa, como no cobrar cuota de manejo. Y abrirla es opcional, porque la Corte Constitucional, en la sentencia C-041 de 2000, prohibió al empleador imponer el banco. ¿Qué ventajas y limitaciones tiene y qué pasa con ella al cambiar de empleo?

Qué es una cuenta de nómina.

La cuenta de nómina nace de dos contratos. El primero es el convenio entre la empresa y el banco, en el que se pactan las condiciones del servicio de pago de salarios. El segundo es el contrato de cuenta de ahorros o corriente entre el trabajador y el banco, en el que el trabajador acepta el reglamento de la cuenta.

Así lo explicó la Superintendencia Financiera en el concepto 2008036463-001 del 26 de junio de 2008:

«Las cuentas de nómina implican la celebración de contratos de cuentas de ahorro o corrientes bancarias entre los trabajadores de una empresa y un establecimiento de crédito, previo convenio con el empleador, a quien le corresponde, en principio, la consignación de los salarios de los empleados.»

En consecuencia, la cuenta de nómina se rige por el reglamento de cada banco, y sus beneficios dependen de lo que el banco haya acordado con la empresa, no de la ley.

Diferencia entre cuenta de nómina y cuenta de ahorros.

En lo esencial, no hay diferencia: la cuenta de nómina es, casi siempre, una cuenta de ahorros. Lo que cambia son las condiciones pactadas por la empresa con el banco:

El trabajador no está obligado a abrirla.

El empleador puede ofrecer la cuenta de nómina de su banco de convenio, pero no obligar al trabajador a abrirla. La sentencia C-041 de 2000 de la Corte Constitucional prohibió al empleador imponer el banco en que el trabajador debe recibir su salario, de modo que el trabajador puede informar cualquier cuenta a su nombre.

Lo explicamos, junto con las demás reglas sobre la forma de pago, en dónde y cómo se paga el salario.

Ventajas y limitaciones de la cuenta de nómina.

Entre las ventajas usuales están la exoneración o reducción de la cuota de manejo, el acceso preferente a créditos de libranza y a otros productos del banco, y la facilidad para recibir el salario sin trámites. Entre las limitaciones, algunos bancos restringen los depósitos de terceros, los giros internacionales o el uso de la cuenta para fines distintos al salario.

Como todo depende del convenio y del reglamento de cada banco, conviene revisarlos antes de abrir la cuenta.

Cuenta de nómina y gravamen a los movimientos financieros.

La cuenta de nómina no tiene un tratamiento especial frente al gravamen a los movimientos financieros, el 4x1000. Se aplica la regla general del numeral 1 del artículo 879 del Estatuto Tributario: el titular puede marcar una sola cuenta de ahorros como exenta, hasta un tope mensual de 350 UVT, que en 2026 equivale a $18.331.000.

Si la cuenta de nómina es la única cuenta de ahorros del trabajador, lo más práctico es marcarla como exenta.

Qué pasa con la cuenta al cambiar de empleo.

Al terminar el contrato, la cuenta no se cierra: por lo general el banco la convierte en una cuenta de ahorros común, con sus tarifas generales, lo que puede incluir el cobro de la cuota de manejo. Si el nuevo empleador tiene convenio con el mismo banco, la cuenta puede volver a vincularse como cuenta de nómina.

A continuación respondemos las preguntas frecuentes de nuestros lectores.