Importancia de la cuarta de mejoras de libre disposición

Por 9 septiembre, 2019

La cuarta de mejoras de libre disposición permite a la persona que hace un testamento, designar libremente parte de sus bienes a quien desee, ya sea un heredero legitimado (al hijo preferido, por ejemplo) o un particular cualquiera como a su amante, etc.

¿Qué es la cuarta de mejoras y de libre disposición?

herencia

En el derecho de sucesión existe la figura jurídica de la cuarta de mejoras y de libre disposición que no es más que una porción de los bienes de la persona que hace un testamento, que puede distribuir libremente a favor de las personas que estime conveniente, o incluso en favor de entidades como las ONG u otras entidades sin ánimo de lucro.

Por ley los bienes de una persona que fallece se deben distribuir entre los herederos que tengan derecho (legitimados), pero la persona en vida puede disponer de parte de sus bienes para repartirlos en la forma en que voluntaria y libremente disponga, y es lo que se conoce como cuarta de mejoras y de libre disposición.

Bienes que el testador puede disponer libremente.

El artículo 1242 del código civil, modificado por la ley 1934 de 2018, y vigente desde el 01 de enero de 2019 dispone al respecto:

«CUARTA DE MEJORAS Y DE LIBRE DISPOSICIÓN. Habiendo legitimarios, la mitad de los bienes, previas las deducciones de que habla el artículo 1016 y las agregaciones indicadas en los artículos 1243 a 1245, se dividen por cabezas o estirpes entre los respectivos legitimarios, según las reglas de la sucesión intestada; lo que cupiere a cada uno de esta división es su legitima rigurosa.

La mitad de la masa de bienes restantes constituyen la porción de bienes de que el testador ha podido disponer a su arbitrio.

PARÁGRAFO 1. Los abogados no podrán hacerse parte de la sucesión en función de cobrarle sus honorarios.»

La norma no señala qué bienes puede distribuir libremente la persona en su testamento, sino que señala el porcentaje de su patrimonio o del total del bienes que puede repartir en el testamento.

Ese porcentaje corresponde al 50% de la masa de bienes previas deducciones de ley, que son las siguientes:

  1. El costo de publicación del testamento.
  2. Las deudas hereditarias.
  3. Los impuestos sobre todo el monto de la herencia.
  4. Las asignaciones alimenticias forzosas.
  5. La porción conyugal si la hubiere.
  6. Los gananciales.

Del total de la masa de bienes propiedad de la persona se restan las anteriores deducciones, y lo que quede se divide en dos partes iguales (50% cada una), y la cuarta de mejoras corresponde a ese 50%.

El otro 50% deber ser distribuido entre los herederos legitimados o con derecho, según las reglas de la secesión intestada, y se distribuirá entre esos herederos legitimados, como hijos, niegos, etc.

Forma como se distribuye la herencia.

Para tener mayor claridad sobre la cuarta de mejoras y de libre disposición, debemos conocer cómo o en qué partes se distribuye la herencia de una persona que fallece.

La herencia se divide entres partes: asignaciones forzosas, legítimas rigurosas y cuarta de mejoras, que detallamos a continuación.

Asignaciones forzosas.

Antes de repartir la herencia hay que asegurar la asignaciones forzosas que por ley se han dispuesto, como es el caso de las deudas por alimentos, porción conyugal, gananciales, las deudas hereditarias, etc.

A los herederos no se les da nada hasta tanto no se satisfagan esas asignaciones forzosas. Si algo queda entonces sí se reparte entre los herederos con derecho.

Legítimas rigurosas.

Las legítimas rigurosas hacen referencia a la parte que por ley le corresponde a los herederos, las cuales se satisfacen aún en contra de la voluntad del testador si no las consideró.

El artículo 1239 del código civil señala al respecto:

«Legítima es aquella cuota de los bienes de un difunto que la ley asigna a ciertas personas llamadas legitimarios.

Los legitimarios son, por consiguiente, herederos.»

La ley ha definido los herederos que tienen derecho a recibir herencia, y esa parte se asigna por mandato legal aún en contra de la voluntad del causante o testamentario.

La cuarta de mejoras.

La cuarta de mejoras es la parte de la herencia que puede ser distribuida por el causante o testante según so voluntad, y lo que intentamos exponer en esta nota.

En la siguiente tabla se ilustra gráficamente como se distribuye una herencia de acuerdo a la clasificación anterior:

distribucion-masa-sucesoral

Aquí se observa que el patrimonio a distribuir es de $500.000.000 y que las asignaciones forzosas tienen un valor de $200.000.000, es decir el 40% de la masa sucesoral, de modo que queda un saldo de $300.000.000, donde el 50% de ese saldo (150.000.000) corresponde a las legítimas rigurosas y el otro 50% (150.000.000) corresponde a la cuarta de mejoras.

En consecuencia, de los $500.000.000 la persona sólo puede designar libremente en el testamento la suma de $150.000.000.

Si el testador asigna más de esa suma el testamento no se invalida, sino que sólo se observa la voluntad del testador hasta que a concurrencia de lo máximo que permite la ley, es decir que se cubren las legítimas rigurosas en menoscabo de los dispuesto en el testamento hasta el monto considerado por la ley (50% del saldo previa deducción de las asignaciones forzosas).

Qué hacer con los testamentos otorgados antes de la modificación de la ley.

La ley 1934 de 2018 que modificó la cuarta de mejoras entró en vigencia el 01 de enero de 2019, luego surge la duda de qué pasa con los testamentos otorgados antes de la entrada en vigencia de dicha ley.

Al respecto señaló el artículo 22 de la ley 1934 de 2018:

«Esta ley entrará a regir a partir del 1 de enero del año siguiente de su expedición y no será aplicable a los testamentos que hayan sido depositados en notaría antes de la vigencia de la presente ley, los cuales seguirán regulados por la legislación anterior.»

Recordemos que esta ley incrementó la llama cuarta de mejoras permitiendo mayor libertad al testador para distribuir parte de sus bienes libremente, de modo que si ya había otorgado un testamento en vigencia de la ley anterior, puede revocarlo y otorgar un nuevo testamento para ajustarse a la nueva ley.

Comentarios finales.

Por último, la cuarta de mejores sólo tiene sentido si existe un testamento, pues es en el testamento donde la persona expresa su voluntad de dejar parte de sus bienes a personas que por ley no tienen derecho, o que tienen menos derecho.

Si no existe testamento la herencia se reparte entre todas los herederos legitimados de acuerdo a lo que dispone la ley.

De otra parte, la cuarta de mejoras aquí definida aplica cuando existen herederos, pues si no los hay, el testador puede disponer de la totalidad de sus bienes a voluntad, previa deducción de las asignaciones forzosas que haya.

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Una opinión
  1. JAIRO CASTILLO Dice:

    Favor explicar cómo se calcula la cuarta de libre disposición en una sucesión. Por ejemplo si el valor de la masa sucesorial son $100 MM , es $25 MM?

    Gracias,

    Jairo Castillo

    Responder
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