La prelación de créditos es el orden en que deben pagarse las deudas de una persona cuando sus bienes no alcanzan para pagarlas todas. El Código Civil, en sus artículos 2488 a 2511, clasifica los créditos en cinco clases y fija el orden de pago dentro de cada una, de modo que no cobra primero el acreedor que llega primero ni el que tiene el crédito más grande, sino el que la ley prefiere. A esas reglas se suman la prelación de los alimentos de los menores, según el artículo 134 de la ley 1098 de 2006, y el privilegio excluyente de los créditos laborales, según el artículo 157 del Código Sustantivo del Trabajo. ¿Cuáles son las clases de créditos y en qué orden se pagan?
Qué es la prelación de créditos.
Prelación significa preferencia de una cosa sobre otra. En el derecho de las obligaciones, la prelación de créditos es el conjunto de reglas que determinan qué acreedor se paga primero cuando concurren varios sobre los bienes de un mismo deudor.
El punto de partida es el artículo 2488 del Código Civil, según el cual toda obligación personal da al acreedor el derecho de perseguir su ejecución sobre todos los bienes del deudor, salvo los inembargables. Si los bienes alcanzan para todos, la prelación no importa. Pero si no alcanzan, hay que decidir quién cobra, y el artículo 2493 dispone que las causas de preferencia son solamente el privilegio y la hipoteca.
- Guía de arrendamiento sin riesgo
- Liquidador de intereses propiedad horizontal
- Guía de propiedad horizontal
Cuándo se aplica.
La prelación opera cuando varios acreedores concurren sobre los mismos bienes, lo que ocurre principalmente en tres situaciones:
- En los procesos de insolvencia, como la liquidación judicial de una empresa o la liquidación patrimonial de una persona natural no comerciante.
- En la concurrencia de embargos, cuando varios acreedores embargan el mismo bien en procesos distintos, según el artículo 465 del Código General del Proceso.
- En las sucesiones, cuando las deudas de la herencia superan los bienes.
En un proceso ejecutivo ordinario, en cambio, el primero en embargar suele ser el primero en cobrar, salvo que otro acreedor de mejor derecho haga valer su crédito. La diferencia entre las dos figuras se explica en el artículo sobre la diferencia entre prelación de embargos y prelación de créditos.
Las cinco clases de créditos.
El Código Civil clasifica los créditos en cinco clases. Las cuatro primeras gozan de alguna preferencia; la quinta agrupa los créditos sin preferencia, que se pagan de último. A continuación se explica cada una.
Créditos de primera clase.
Según el artículo 2495 del Código Civil, la primera clase comprende los créditos que nacen de las siguientes causas, en este orden:
- Las costas judiciales que se causen en el interés general de los acreedores.
- Las expensas funerales necesarias del deudor difunto.
- Los gastos de la enfermedad de que haya fallecido el deudor.
- Los salarios, sueldos y todas las prestaciones provenientes del contrato de trabajo.
- Los artículos necesarios de subsistencia suministrados al deudor y a su familia durante los últimos tres meses.
- Los créditos del fisco y los de las municipalidades por impuestos devengados.
Según el artículo 2496 del mismo código, estos créditos afectan todos los bienes del deudor y, si no alcanzan, se prefieren unos a otros en el orden de su numeración, cualquiera que sea su fecha, y los comprendidos en un mismo número concurren a prorrata.
Los alimentos de los menores y los créditos laborales.
El orden del artículo 2495 fue modificado por dos normas especiales. La primera es el artículo 134 de la ley 1098 de 2006, Código de la Infancia y la Adolescencia:
«Los créditos por alimentos a favor de niños, niñas y adolescentes gozan de prelación sobre todos los demás.»
La segunda es el artículo 157 del Código Sustantivo del Trabajo, modificado por el artículo 36 de la ley 50 de 1990:
«Los créditos causados o exigibles de los trabajadores por concepto de salarios, la cesantía y demás prestaciones sociales e indemnizaciones laborales pertenecen a la primera clase que establece el artículo 2495 del Código Civil y tienen privilegio excluyente sobre todos los demás.»
Así, dentro de la primera clase, el orden práctico es el siguiente: primero los alimentos de los menores, luego los créditos laborales, y después los demás créditos del artículo 2495, en el orden de su numeración. Los impuestos, que aparecen de últimos en la lista, solo se pagan después de todos los anteriores.
Créditos de segunda clase.
La segunda clase, según el artículo 2497 del Código Civil, comprende créditos que recaen sobre bienes muebles determinados:
- El del posadero sobre los efectos del deudor introducidos en la posada, mientras permanezcan en ella, por lo que se deba por alojamiento, expensas y daños.
- El del acarreador o empresario de transportes sobre los efectos acarreados que tenga en su poder, por lo que se deba por acarreo, expensas y daños.
- El del acreedor prendario sobre la prenda.
Como cada crédito recae sobre un bien específico, no hay un orden entre ellos. Y frente a la primera clase rige el artículo 2498 del Código Civil: sobre el bien afectado, el crédito de segunda clase excluye a los de primera, pero si los demás bienes del deudor no alcanzan para cubrir los de primera clase, estos tienen preferencia en cuanto al déficit.
La prenda sobre bienes muebles hoy se rige, en buena parte, por la ley 1676 de 2013 de garantías mobiliarias, que determina la prelación entre acreedores garantizados según el momento de la inscripción en el registro de garantías mobiliarias.
Créditos de tercera clase.
La tercera clase comprende los créditos hipotecarios, según el artículo 2499 del Código Civil. Entre varias hipotecas sobre un mismo inmueble, se prefieren en el orden de sus fechas, que es la de su inscripción en el registro, y por eso se habla de hipoteca de primer grado, de segundo grado y así sucesivamente.
Frente a la primera clase rige el artículo 2500 del Código Civil:
«Los créditos de la primera clase no se extenderán a las fincas hipotecadas, sino en el caso de no poderse cubrir en su totalidad con los otros bienes del deudor.»
Es decir, sobre el inmueble hipotecado se paga primero el acreedor hipotecario, y los créditos de primera clase solo alcanzan ese inmueble si los demás bienes del deudor no son suficientes. El tema se desarrolla en el artículo sobre la hipoteca.
Créditos de cuarta clase.
La cuarta clase, según el artículo 2502 del Código Civil, comprende, entre otros:
- Los del fisco contra los recaudadores, administradores y rematadores de rentas y bienes fiscales.
- Los de los establecimientos de caridad o de educación costeados con fondos públicos, contra los recaudadores y administradores de sus bienes y rentas.
- Los de los hijos de familia, por los bienes de su propiedad que administra el padre, sobre los bienes de este.
- Los de las personas que están bajo tutela o curaduría, contra sus tutores o curadores.
- Los de los proveedores de materias primas o insumos necesarios para la producción o transformación de bienes o para la prestación de servicios.
Según el artículo 2503 del Código Civil, los créditos de cuarta clase se prefieren unos a otros según las fechas de sus causas, es decir, el más antiguo antes que el más reciente.
Créditos de quinta clase.
La quinta clase comprende todos los créditos que no gozan de preferencia, como los préstamos de libre inversión, las tarjetas de crédito, los pagarés y letras de cambio sin garantía, los cánones de arrendamiento o los honorarios. Según el artículo 2509 del Código Civil, se cubren a prorrata sobre el sobrante de la masa, sin consideración a su fecha.
Supongamos que, después de pagar los créditos de las cuatro primeras clases, quedan $10.000.000 y hay dos acreedores de quinta clase, uno por $15.000.000 y otro por $5.000.000. Como el total de sus créditos es $20.000.000, cada uno recibe el 50 %: el primero $7.500.000 y el segundo $2.500.000.
Resumen del orden de prelación.
El orden completo puede resumirse en la siguiente tabla:
| Clase | Créditos | Orden interno | Bienes que afectan |
|---|---|---|---|
| Primera | Alimentos de menores, laborales, costas, funerales, enfermedad, subsistencia, impuestos | Alimentos, laborales y luego el orden del artículo 2495 | Todos los bienes del deudor |
| Segunda | Posadero, transportador, acreedor prendario | Sin orden; cada uno sobre su bien | Muebles determinados |
| Tercera | Hipotecarios | Por la fecha de inscripción | El inmueble hipotecado |
| Cuarta | Fisco contra administradores, hijos, pupilos, proveedores de insumos | Por la fecha de su causa | Todos los bienes del deudor |
| Quinta | Créditos sin preferencia | A prorrata, sin importar la fecha | Lo que sobre |
Ejemplo de prelación de créditos.
Supongamos que una persona natural deja de pagar sus deudas, sus bienes suman $100.000.000 y debe lo siguiente: $10.000.000 por alimentos a su hijo menor, $30.000.000 a sus trabajadores, $40.000.000 a la Dian y $50.000.000 a un banco por un crédito de libre inversión. El pago se haría así:
- Alimentos del menor: se pagan completos, $10.000.000. Quedan $90.000.000.
- Créditos laborales: se pagan completos, $30.000.000. Quedan $60.000.000.
- Impuestos: se pagan completos, $40.000.000. Quedan $20.000.000.
- Banco, quinta clase: recibe los $20.000.000 restantes y queda con un saldo insoluto de $30.000.000.
Si el banco tuviera una hipoteca sobre un inmueble del deudor, la situación sería distinta: sobre ese inmueble cobraría primero el banco, y los acreedores de primera clase solo podrían llegar a él si los demás bienes no les alcanzan.
Prelación de créditos en los procesos de insolvencia.
En la liquidación judicial de una empresa, regulada por la ley 1116 de 2006, y en la liquidación patrimonial de la persona natural no comerciante, regulada en los artículos 531 y siguientes del Código General del Proceso, los créditos se gradúan y pagan conforme a las reglas del Código Civil, con las modificaciones de las normas especiales, como las de la ley 1676 de 2013 para los acreedores con garantía mobiliaria. El trámite se explica en el artículo sobre la insolvencia de persona natural no comerciante.
En el embargo de bienes dentro de los procesos ejecutivos también se aplica la prelación, como se explica en el artículo sobre las medidas cautelares en los procesos ejecutivos.
Preguntas frecuentes.
A continuación respondemos las preguntas frecuentes de nuestros lectores.
¿Qué es la prelación de créditos?
Es el orden en que se pagan las deudas de una persona cuando sus bienes no alcanzan para todas, según las clases que establece el Código Civil.
¿Cuáles son los créditos de primera clase?
Los alimentos de los menores, los créditos laborales, las costas judiciales de interés general, los gastos funerarios y de la última enfermedad del deudor, los artículos de subsistencia de los últimos tres meses y los impuestos, según el artículo 2495 del Código Civil y las normas especiales.
¿Qué se paga primero, un crédito laboral o los impuestos?
El crédito laboral. Tiene privilegio excluyente sobre todos los demás, según el artículo 157 del Código Sustantivo del Trabajo, y los impuestos son el último numeral de la primera clase.
¿Qué prevalece, un crédito laboral o una prenda?
Sobre el bien dado en prenda, el acreedor prendario excluye a los de primera clase, según el artículo 2498 del Código Civil, salvo que los demás bienes del deudor no alcancen para cubrir los créditos de primera clase, caso en el cual estos tienen preferencia por el déficit.
¿Los acreedores de quinta clase cobran por orden de fecha?
No. Se pagan a prorrata sobre lo que sobre, sin consideración a su fecha, según el artículo 2509 del Código Civil.
¿Qué dice el artículo 2495 del Código Civil?
Enumera los créditos de primera clase: costas judiciales de interés general, expensas funerales, gastos de la última enfermedad, salarios y prestaciones, artículos de subsistencia de los últimos tres meses e impuestos.
Twitter
Facebook
WhatsApp
LinkedIn
¿Cuál sería el orden preferencial para el pago de un bien embargado perteneciente al deudor común entre un crédito laboral con sentencia definitivamente firme y un acreedor con garantía prendaria?
La garantía prendaria es de segunda clase y el crédito laboral es de primera clase, por lo que claramente prevalece el crédito laboral sobre la garantía prendaria.