Prestar la cuenta bancaria para que un familiar o un amigo reciba dinero parece un favor inofensivo, pero puede obligarlo a declarar renta, a explicar ante la Dian el origen de dineros que no son suyos y, en el peor caso, a verse involucrado en un delito. Las consignaciones de terceros cuentan para el tope de declarar renta, y si no puede justificarlas, el artículo 786 del Estatuto Tributario le pone a usted la carga de probar que no eran ingresos. ¿Qué riesgos hay y cómo protegerse?
Riesgos tributarios.
Las consignaciones que hace un tercero en su cuenta tienen tres efectos tributarios, aunque el dinero no sea suyo.
Puede quedar obligado a declarar renta.
Uno de los topes que obligan a declarar a las personas naturales es el de consignaciones, depósitos o inversiones financieras: 1.400 UVT en el año, que para el año gravable 2026 equivalen a $73.324.000. Ese tope suma todo lo que entra a sus cuentas, sin distinguir si es suyo o no.
Así, una persona con un salario mínimo que presta su cuenta para que un amigo reciba el pago de un negocio puede quedar obligada a declarar. Si no lo hace, será omisa ante la Dian.
Puede tener que explicar el origen del dinero.
Si la Dian encuentra consignaciones que no corresponden a lo declarado, puede pedirle que demuestre que no eran ingresos suyos, con base en el artículo 786 del Estatuto Tributario. Si no puede probarlo, puede adicionarlas como ingresos, con impuesto, sanción e intereses. Lo explicamos en el artículo sobre si las consignaciones bancarias son ingresos.
El saldo a 31 de diciembre es patrimonio.
Si al terminar el año el dinero del tercero sigue en su cuenta, ese saldo aparece como patrimonio suyo. Supongamos que cierra el año con $200.000.000 que no son suyos: tendrá que explicarlo, y si no puede, la Dian podría aplicarle la renta por comparación patrimonial.
Riesgos penales.
Quien presta la cuenta no siempre sabe de dónde viene el dinero. Si proviene de una actividad ilícita, como una estafa, una extorsión o el narcotráfico, el titular de la cuenta puede verse vinculado a una investigación por lavado de activos o por el delito que originó el dinero.
Es una modalidad frecuente de fraude: personas desconocidas o recién conocidas ofrecen dinero a cambio de «prestar la cuenta» para recibir una transferencia, o piden el número de cuenta con cualquier pretexto. En esos casos el titular queda como el primer rastro de la operación ilícita.
Además, los bancos tienen sistemas para detectar operaciones inusuales frente al comportamiento habitual del cliente, y deben reportar las operaciones sospechosas a la Unidad de Información y Análisis Financiero, UIAF. Una persona que normalmente recibe dos millones al mes y de pronto recibe cientos de millones llamará la atención.
Prestar la cuenta no es un delito en sí mismo. Pero sí puede serlo cuando se presta para recibir dineros de origen ilícito, y probar la buena fe no siempre es sencillo.
Cómo justificar consignaciones de terceros.
No hay una fórmula única, porque cada caso es distinto. Lo que sirve es cualquier prueba que demuestre de dónde vino el dinero, por qué llegó a su cuenta y a quién se lo entregó:
- Contratos, títulos valores o documentos de la operación que originó el pago.
- Recibos o constancias de la transferencia a la persona a quien se entregó el dinero.
- Correos electrónicos o mensajes que expliquen la operación en su momento.
- El testimonio del tercero, cuando los montos son razonables y se trata de personas de confianza.
Si usted está obligado a presentar información exógena, además puede reportar esos dineros como ingresos recibidos para terceros. Y si va a recibir una suma importante de otra persona, conviene asegurar desde antes la prueba de su origen; si no puede hacerlo, lo más prudente es no recibirla.
Hoy existen billeteras digitales y otros medios para que cualquier persona reciba dinero a su propio nombre, así que rara vez hay una razón válida para usar la cuenta de otro.
Preguntas frecuentes.
A continuación respondemos las preguntas frecuentes de nuestros lectores.
¿Qué pasa si presto mi cuenta para recibir dinero?
Esas consignaciones cuentan para su tope de declarar renta, puede tener que explicar su origen ante la Dian y, si el dinero es ilícito, puede verse vinculado a una investigación penal.
¿Prestar la cuenta bancaria es delito?
No en sí mismo, pero puede serlo si se presta para recibir dineros de origen ilícito.
¿Qué pasa si recibo mucho dinero en mi cuenta en Colombia?
Puede generar una alerta del banco, que debe reportar las operaciones sospechosas a la UIAF, y deberá poder justificar el origen del dinero. Además, puede quedar obligado a declarar renta.
¿Cuánto dinero se puede consignar en un año sin declarar renta?
Hasta 1.400 UVT en el año, sumando todas sus cuentas. Para el año gravable 2026 son $73.324.000, .
¿Por qué piden prestadas las cuentas para consignar dinero?
A veces por comodidad, pero también es una modalidad de fraude para que el dinero ilícito quede a nombre de otra persona. Conviene desconfiar de estas solicitudes.
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Buenas tardes. Tenía una sociedad relacionada con un camión que manejaba. Yo pagaba la cuota del camión, buscaba los viajes, me encargaba de los gastos y los ingresos de los viajes me los consignaban a mi cuenta. De mi trabajo, yo retiraba el 20%. Lo manejé en los años 2022 y 2023. En el año 2022, me dijeron que tenía que declarar por consignaciones por un total de 120.000.000 millones.
¿Cómo hago para saber el monto de mis ingresos si todo me lo consignaban a mi cuenta bancaria? Agradecería una sugerencia. Gracias.
Deberá determinarlo con base en las cuentas de cobro o recibos que disponga y, además, considerar el porcentaje de los ingresos que le correspondía según el acuerdo o contrato firmado con su socio.
Buenas tardes,
Manejo un camión en sociedad que no figuraba como propietario. Todos los pagos me los hacían a mi cuenta. Tengo un total en consignaciones de 120.000.000 millones. De ahí sacaba mi producido y pagaban todos los gastos que tenía el camión. No sé cuántos ingresos debo declarar por este monto de dinero ante la Dian. Puesto que por el monto de las consignaciones debo hacer declaración, agradecería alguna sugerencia en este caso.
Gracias.
Con base al contrato que haya firmado para constituir la sociedad, determina los ingresos que pertenecen a cada uno, lo mismo que los costos y gastos.
Hola, buenas noches. ¿Qué pasa si un familiar hizo un préstamo y parte de ese dinero lo consignó a mi cuenta para que yo lo pusiera en una inversión virtual de Bancolombia? Ahora la inversión virtual ha terminado y me aparece nuevamente como consignación en mi cuenta, es decir, la misma suma de dinero con dos movimientos. ¿Cómo podría demostrar que ese dinero no es mío?
Buenas tardes, Estiven.
Es difícil probarlo, pero cuanto menos debe conservar el recibo de consignación que le hizo su familiar. Adicional a ello, en caso de una investigación, se requerirá del testimonio de su familiar al respecto.
Saludos
Una pregunta: si yo tengo dos cuentas que están a mi nombre, una en Bancolombia y otra en Lulo Bank, y traslado mi dinero por PSE de la cuenta de Bancolombia a la de Lulo Bank, ¿puedo tener problemas con la declaración de renta del próximo año? ¿La Dian puede tomar eso como ingresos adicionales?
No necesariamente se toman como ingresos adicionales, pero esos movimientos suman para efecto del tope de consignaciones.
Hola, tengo una pregunta. Si tengo deudas con tarjetas de crédito que superan los 15 millones, y la cuota mínima la pago con dinero de préstamos sin contrato, además de que un amigo de Estados Unidos me envía casi 25 millones de regalo, sé que debo presentar declaración de renta, pero ¿habría algún otro problema?
Deberá presentar declaración de renta siempre que el total de las consignaciones superen el tope de 1.400 Uvt, que para el 2023 equivalen a $59.377.000.
Por ello debe llevar un control de lo que se consigna en su cuenta, no importa si son dineros suyos, de créditos que le desembolsan, o de amigos que le consignan.
Saludos
¿Qué pasa si tengo un sueldo mínimo y, de un momento a otro, me transfieren 80 millones de pesos colombianos porque le presté mi cuenta a un amigo que vendió su negocio?
Buenas noches, señor Luis.
En principio la suma no supondría grandes dificultades, pero en todo caso debe poder demostrar el origen del dinero en caso de una investigación.
En el caso de los impuestos, seguramente tendrá que declarar renta por haber pasado el monto de consignaciones, y e igualmente tendrá que demostrar que las consignación era un ingreso para terceros y no propio.
Saludos
Por favor, ¿puedo tener dos cuentas de ahorro en Bancolombia?
Sí.