Provisión del impuesto de renta: cómo se calcula y se contabiliza
Qué es la provisión del impuesto de renta, cómo se calcula, cuál es su asiento contable y cómo se relaciona con el impuesto corriente y el diferido en las NIIF.
Contabilidad · Página 11
Contabilización del impuesto de renta
Cómo se contabiliza el impuesto de renta paso a paso: provisión, ajuste al valor definitivo, cruces con retenciones, anticipos y saldos a favor, y pago, con ejemplo completo.
Contabilización de los saldos a favor en los impuestos
Cómo se contabilizan los saldos a favor en renta y en IVA en la cuenta 135520, cómo se reclasifican, qué asiento corresponde a su compensación o devolución y qué hacer si se pierden.
Contabilización de la retención en la fuente y del reteiva
Cómo contabilizan la retención en la fuente y el reteiva el agente de retención y el sujeto retenido, con las cuentas del PUC, el momento de causación y un ejemplo completo.
Contabilización de la declaración de IVA y de su pago
Qué registros contables se hacen al presentar y pagar la declaración de IVA: cruce del reteiva, pago del impuesto, saldo a favor, intereses y sanciones, con ejemplo.
Contabilización del IVA: generado, descontable y como mayor valor del costo o gasto
Cómo se contabiliza el IVA generado y el descontable en la cuenta 2408, cuándo el IVA no es descontable y cómo se registra como mayor valor del costo, del gasto o del activo.
Contabilización del Iva teórico
Qué es el IVA teórico, cuándo se genera en los retiros de inventario, sobre qué base se liquida y cómo se contabiliza, con ejemplo y su diferencia con el IVA de pagos al exterior.
Flujo de efectivo por el método indirecto
Cómo elaborar el estado de flujos de efectivo por el método indirecto: la conciliación de la utilidad con el efectivo, los ajustes que se suman y restan, y un ejemplo completo.
Flujo de efectivo por el método directo
Cómo elaborar el estado de flujos de efectivo por el método directo paso a paso, con el cálculo de cada concepto a partir de las variaciones de balance y su estructura según la NIC 7.
Estado de flujos de efectivo: qué es, estructura y cómo se hace
Qué es el estado de flujos de efectivo, qué comprende cada actividad (operación, inversión y financiación), qué se necesita para elaborarlo y por qué métodos puede presentarse.
Conjunto completo de Estados Financieros
Qué estados financieros conforman el conjunto completo bajo NIIF, qué exige la NIC 1 frente a cada uno, cuándo procede un tercer estado de situación financiera y qué cambia para las pymes.
Estado de cambios en el patrimonio: qué es, cómo se hace y ejemplo
Qué es el estado de cambios en el patrimonio, qué se necesita para elaborarlo, cómo se hace paso a paso con un modelo y ejemplo, y cómo interpretar sus variaciones.
-
Herramientas profesionales
Calculadoras y guías desarrolladas por Gerencie.com
- Guía Laboral 2026
- Liquidador de pensiones en Colpensiones
- Proyección y planeación pensional
- Liquidador de intereses judiciales y comerciales
- Liquidador de intereses propiedad horizontal
- Liquidador Pro de intereses moratorios - Dian
- Guía de arrendamiento sin riesgo
- Liquidador de obligaciones laborales
- Liquidador de utilidad en venta de acciones
- Guía de propiedad horizontal
- Consultoría Gerencie.com
- Navegación sin publicidad