Cómo llenar una letra de cambio

Una letra de cambio bien diligenciada es un título valor que presta mérito ejecutivo; una mal diligenciada es un papel con el que no se puede embargar a nadie. Por eso, al llenarla hay que asegurarse de que contenga los requisitos de los artículos 621 y 671 del Código de Comercio, de que cada persona firme en el espacio que le corresponde y de que no queden espacios vacíos sin instrucciones. ¿Cómo se llena cada campo del formato, dónde firma el deudor y cuáles son los errores que más cuestan?

Lo que debe contener la letra de cambio.

Antes de llenar el formato conviene tener presente qué exige la ley, porque lo demás es accesorio.

• Requisitos generales de todo título valor (artículo 621): la mención del derecho que incorpora, es decir, la suma que se debe pagar, y la firma de quien la crea.
• Requisitos propios de la letra (artículo 671): la orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero, el nombre del girado, la forma del vencimiento y la indicación de ser pagadera a la orden o al portador.

A eso se suma la firma del girado, que no es requisito de la letra pero sí de la obligación del deudor: sin ella no hay a quién ejecutar. Los requisitos y las reglas que suplen omisiones los explicamos en el artículo sobre los requisitos del título valor.

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Quién es quién al llenar la letra.

El error más costoso al diligenciar una letra es confundir a las personas. Estos son los papeles que hay que tener claros.

Quién es cada uno con más detalle, qué pasa cuando girador y beneficiario coinciden y hasta dónde responde cada firmante lo desarrollamos en el artículo sobre el girador y el girado en la letra de cambio; el aval, en el artículo sobre el aval y el avalista.

Un ejemplo del riesgo: Carlos le presta dinero a Roberto. Roberto, que conoce el formato, diligencia la letra y hace firmar a Carlos en el espacio del girado. Carlos, sin darse cuenta, queda como deudor de Roberto y no al revés.

Datos que se deben diligenciar en una letra de cambio.

Una letra completa lleva los siguientes datos, en este orden.

1. Número de la letra.
2. Ciudad y fecha en que se crea.
3. Fecha de vencimiento, es decir, la fecha en que se debe pagar.
4. Nombre del girado, que es el deudor.
5. Nombre del beneficiario, después de «a la orden de».
6. Valor de la deuda en letras.
7. Valor de la deuda en números.
8. Lugar donde se debe pagar.
9. Firma, cédula y datos de contacto del girado.
10. Firma y nombre del girador.

Y, cuando el negocio lo requiera, se agregan los intereses de plazo y de mora, el número y valor de las cuotas, y la firma del avalista.

Los intereses en la letra de cambio.

El artículo 672 del Código de Comercio permite que la letra contenga cláusulas de intereses a una tasa fija o corriente. El interés remuneratorio es el que se cobra durante el plazo, y el moratorio, el que se cobra desde el vencimiento si el girado no paga.

Ninguna de las dos tasas puede superar el límite de la usura, que se calcula sobre el interés bancario corriente certificado por la Superintendencia Financiera; cobrar por encima expone al acreedor a perder los intereses y a consecuencias penales. Si no se pactan intereses, la letra sigue valiendo y solo se cobran los moratorios desde el vencimiento, a la tasa legal.

Dónde firma el deudor en una letra de cambio.

Es la duda más frecuente de nuestros lectores. El deudor, es decir, el girado, firma en el anverso de la letra, en el espacio destinado a la aceptación, que en los formatos de papelería aparece al pie del documento con la palabra «Acepto» o junto al espacio de la firma. Esa firma es la aceptación, y basta ella sola para que la letra se tenga por aceptada, según el artículo 685 del Código de Comercio.

El girador firma en el espacio del creador, que los formatos identifican con «Atentamente» o «su S.S.». Y cualquier firma puesta sin indicar la calidad se tiene como firma de avalista, conforme al artículo 634, de modo que nadie debe firmar «como testigo» una letra de cambio.

Como precaución probatoria, muchos acreedores piden al girado que estampe su huella junto a la firma: no es un requisito, pero facilita el cotejo si después niega la firma.

Cómo diligenciar el formato de letra de cambio de papelería.

La mayoría de las personas usa los formatos preimpresos que se consiguen en cualquier papelería, que traen los espacios en blanco listos para llenar. Veamos cómo se llena cada campo del formato de uso más común.

Si el valor en letras y en números no coincide, el artículo 623 del Código de Comercio resuelve la diferencia a favor de la suma escrita en letras. Por eso conviene escribirlo de las dos formas y sin dejar espacios que permitan agregar dígitos.

Modelo o ejemplo de letra de cambio diligenciada.

El siguiente es el texto de una letra de cambio completa, tal como quedaría en un formato de papelería o escrita en una hoja común, en la que Cleopatra se obliga a pagarle un dinero a Aníbal.

En ese texto se identifican los elementos que hacen de la letra un título valor: el girador (Aníbal), la girada (Cleopatra), la fecha de creación, la fecha de vencimiento, el valor en letras y en números, los intereses y la firma de aceptación de la deudora.

El formato de papelería no trae todos esos campos, pero resulta suficiente si se diligencia correctamente; y una letra elaborada en Word o a mano es tan válida como la preimpresa, porque lo que importa es que contenga los requisitos legales.

Letra de cambio con varios deudores o varios acreedores.

Cuando dos personas se obligan en la misma letra, las dos deben figurar como giradas y las dos deben firmar en el espacio de aceptación; el artículo 632 del Código de Comercio las obliga solidariamente, de modo que el acreedor puede cobrarle el total a cualquiera.

Si son dos los acreedores, ambos deben quedar identificados con nombre completo y cédula en el espacio del girador y en el de «a la orden de». Cuando el formato de papelería no tiene espacio para los nombres completos, lo mejor no es abreviarlos, sino elaborar la letra en un formato personalizado en el que quepan: la validez no depende del papel, sino de que cada persona quede plenamente identificada.

Letra de cambio por cuotas.

La ley permite girar la letra con vencimientos ciertos sucesivos, según el numeral 3 del artículo 673 del Código de Comercio, que es la forma de pactar el pago por cuotas. En ese caso conviene escribir el número de cuotas, su valor y la fecha de cada una, o firmar una letra por cada cuota.

Cada cuota vence en su propia fecha, y desde esa fecha corre para ella la prescripción de tres años; lo mismo ocurre con los intereses pactados de pago periódico, aunque el capital venza muchos años después. Las formas de vencimiento y sus efectos las tratamos en el artículo sobre el vencimiento de la letra de cambio.

Letra de cambio con espacios en blanco.

Es común firmar la letra dejando el valor o la fecha en blanco para que el acreedor los llene después, posibilidad que permite el artículo 622 del Código de Comercio, siempre que se llenen antes de presentar la letra para el cobro y conforme a las instrucciones del firmante.

El que los espacios se diligencien después, incluso con otra letra u otra tinta, no invalida por sí solo la letra. Pero quien firma en blanco sin carta de instrucciones queda expuesto a que le cobren lo que no aceptó, tema que desarrollamos en el artículo sobre los títulos valores en blanco.

Recomendaciones al diligenciar una letra de cambio.

1. Escriba siempre la fecha de creación y, sobre todo, la de vencimiento: sin ella la letra vence a la vista y debe presentarse dentro del año siguiente, según el artículo 692 del Código de Comercio.
2. Verifique en qué espacio firma cada persona antes de firmar.
3. Escriba el valor en letras y en números, y compruebe que coincidan.
4. No deje espacios en blanco sin carta de instrucciones firmada por ambas partes.
5. Pida la huella del girado y, en deudas altas, el reconocimiento de la firma ante notario, que no es requisito pero sí prueba.
6. No pierda de vista la prescripción: la acción contra el aceptante prescribe en tres años desde el vencimiento, según el artículo 789.

Las dos últimas recomendaciones las ampliamos en los artículos sobre la autenticación de la letra de cambio y la prescripción de la letra de cambio.

Errores frecuentes al llenar una letra de cambio.

De los casos que nos plantean nuestros lectores, estos son los errores más comunes y su consecuencia.

• Invertir el girador y el girado. El acreedor termina figurando como deudor. Verifique la calidad antes de firmar.
• Firmar en blanco sin carta de instrucciones. El deudor queda expuesto a un valor o una fecha que nunca aceptó, y probarlo sin la carta es muy difícil.
• No fijar fecha de vencimiento. La letra vence a la vista y su presentación se limita al año siguiente a la creación.
• Tachones y enmendaduras. Escribir sobre lo ya diligenciado, o agregar «aceptada» sobre una firma, puede configurar una alteración del título; quien resulte demandado debe alegarla mediante la tacha de falsedad y pedir el peritaje, como explicamos en el artículo sobre la alteración de los títulos valores.
• Dejar la letra en poder del acreedor después de pagada. Quien paga debe exigir la devolución del original, porque quien la tenga puede intentar cobrarla de nuevo; qué hacer si no se la devuelven lo tratamos en el artículo sobre la letra de cambio pagada y no devuelta.

Y un error que no es de diligenciamiento sino de concepto: creer que el error deja la letra «sin valor». Lo que ocurre es que no presta mérito ejecutivo y la deuda hay que cobrarla por la vía declarativa, como explicamos en el artículo sobre cuándo una letra de cambio es nula.

A continuación respondemos las preguntas frecuentes de nuestros lectores.

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