Embargo de la pensión – Cuándo y cuánto se puede

Por regla general las pensiones son inembargables, pero la ley considera algunas excepciones que permiten el embargo con limitaciones respecto al monto que se puede embargar.

Inembargabilidad de las pensiones.

El artículo 134 de la ley 100 de 1993 en su numeral 5 considera inembargable las pensiones en los siguientes términos:

«Las pensiones y demás prestaciones que reconoce esta Ley, cualquiera que sea su cuantía, salvo que se trate de embargos por pensiones alimenticias o créditos a favor de cooperativas, de conformidad con las disposiciones legales vigentes sobre la materia.»

Se advierte que sólo en cuando se trata de cuotas de alimentos y créditos con cooperativa se pueden embargas las pensiones, de acuerdo a las nomas legales vigentes al respecto, a las que remite la ley 100.

Casos en que se pueden embargar las pensiones.

El artículo 134 de la ley 100 deja claro que las pensiones pueden embargarse por cuotas alimentarias y deudas con cooperativas, pero el decreto 1073 de 2002 amplía el margen de embargo al otorgarle a las pensiones el mismo tratamiento que se da a los salarios en el código sustantivo del trabajo.

Embargo de salarios y prestaciones sociales. Así se procede.Así se deber proceder cuando un juez ordena el embargo de salarios y prestaciones sociales.

El inciso 3 del artículo 3 del referido decreto señala lo siguiente:

«El excedente de la mesada pensional sobre el salario mínimo legal sólo es embargable en una quinta parte. No obstante si se trata de embargos por pensiones alimenticias o créditos a favor de cooperativas o fondos de empleados, podrá ser embargado hasta el 50% de la mesada pensional.»

Es decir que la mesada pensional de un salario mínimo sólo es embargable por los siguientes conceptos:

  1. Cuotas alimentarias.
  2. Deudas con cooperativas.
  3. Deudas con fondos de empleados.

El exceso del salario mínimo es embargable en un 20% por cualquier concepto, como un crédito de libre inversión, impuestos, etc., en razón a que se aplican los mismos límites de los salarios.

Límites al embargo de la mesada pensional.

Ha quedado claro que la mesada pensional que supere un salario mínimo mensual, se puede embargar, pero solo en el 20% de lo que exceda al salario mínimo.

Así, si el salario mínimo es de $1.000.000, y la mesada pensional es de $1.500.000, sólo se puede embargar el 20% de $50.000, es decir, la suma de $100.000.

Gráficamente sería así:

(Mesada pensional - Salario mínimo) ÷ 5

En el caso de cuotas alimentarias y deudas con cooperativas, se puede embargar el 50% de cualquier suma.

¿El bono pensionar es embargable?

Los bonos pensionales son inembargables porque constituyen la base que construye o estructura el derecho a la pensión.

El bono pensional es un título que recoge los aportes a pensión realizados por el afiliado, que se emite cuando este se traslada a un fondo privado de pensión, por ejemplo, de manera que el bono pensional representa el tiempo y el dinero cotizado para estructurar el derecho a la pensión, lo que lo hace inembargable.

De hecho, el numeral 6 del artículo 134 de la ley 100 de forma expresa señala como inembargable.

«Los bonos pensionales y los recursos para el pago de los bonos y cuotas partes de bono de que trata la presente Ley.»

Además, los bonos pensionales por lo general no se pagan directamente al afiliado sino al fondo de pensiones al que esté afiliada la persona al momento de la redención del bono pensional, sin embargo, cuando se hace una devolución de aportes luego de no cumplirse con los requisitos para pensionarse, esos dineros se consignan en la cuenta bancaria del afiliado, que sí puede ser objeto de embargo.

Devolución o retiro de los aportes a pensión.Casos en que un afiliado puede solicitar el retiro o devolución de los aportes a pensión que haya realizado en su vida laboral.

Aportes o cotizaciones a pensión no son embargables.

Los aportes o cotizaciones a pensión que el afiliado realiza a su fondo de pensiones, sea privado o Colpensiones no son embargables por hacer parte del sistema de seguridad social, recursos que son inembargables de acuerdo al artículo 134 de la ley 100 de 1993.

Lo que es embargable es la mesada pensional en los términos ya explicados, pero no los recursos que construyen del derecho a la pensión.

¿Se pueden embargar los aportes voluntarios a pensión?

Los aportes voluntarios a pensión, y los recursos en los fondos voluntarios de pensión no tienen el mismo tratamiento de inembargabilidad de que gozan los aportes obligatorios a pensión.

Aportes voluntarios a pensión – ¿Cuáles son?.Aportes voluntarios a pensiones obligatorias y aportes a fondos voluntarios de pensión. Afiliados que pueden hacer unos y otros.

La inembargabilidad de los aportes a pensión que contempla el artículo 134 de la ley 100 no se extiende a los aportes voluntarios ni a los fondos voluntarios de pensión, que tendrán el mismo tratamiento de inembargabilidad de las cuentas de ahorros.

Monto o valor embargable en las cuentas de ahorro.La cuenta de ahorros de una persona natural puede ser embargada, respetando el monto que la ley considera inembargable.

El parágrafo único del artículo 134 de la ley 100 de 1993 señala lo siguiente:

«No obstante lo dispuesto en el presente artículo, las cotizaciones voluntarias y sus rendimientos financieros solo gozarán de los mismos beneficios que la Ley concede a las cuentas de ahorro en UPAC, en términos de inembargabilidad.»

Hoy no existen las cuentas de ahorro en UPAC, pero la Superintendencia financiera ha conceptuado que la intención del legislador fue excluir los aportes voluntarios del tratamiento dado a los aportes obligatorios, razón por la cual estos recursos son embargables hasta los mimos límites aplicables a las cuenta de ahorro comunes y corrientes, que al final de cuentas este tipo de aportes no son más que una inversión y ahorro que el afiliado puede retirar en cualquier momento, así que no tienen el propósito de constituir el derecho a la pensión de la misma forma que los aportes obligatorios.

Embargo de la cuenta bancaria en la que se consigna la pensión.

Sucede que la mesada pensional es consignada a una cuenta de ahorros, y el acreedor en un proceso ejecutivo consigue que el juez decrete el embargo de esa cuenta de ahorros, lo que afecta todos los fondos que hay allí sin distinción alguna.

Monto o valor embargable en las cuentas de ahorro.La cuenta de ahorros de una persona natural puede ser embargada, respetando el monto que la ley considera inembargable.

De esta forma indirectamente un concepto que es inembargable resulta embargado.

El banco no puede negarse a cumplir la orden de embargo emitida por el juez, pues el banco no está legitimado para alegar la inembargabilidad de dichos dineros, debiendo hacerlo el pensionado ejecutado y embargado.

La Corte constitucional en sentencia T-246 de 2003, en una acción de tutela contra la Dian por haber ordenado el embargo de una cuenta de ahorros incluyendo la mesada pensional, señaló lo siguiente:

«No obstante dicha consagración, en cuanto a los supuestos de inembargabilidad, se precisa tener en cuenta que la carga de la prueba, tendiente a demostrar la calidad de inembargables de determinados bienes recae en cabeza del deudor o ejecutado. Significa lo anterior, que si en la cuenta bancaria embargada, se hallan consignados dineros provenientes de pensiones mensuales, éstos no serán objeto de embargo, siempre y cuando el contribuyente demuestre mediante certificación expedida por el pagador respectivo, que las sumas consignadas en dicha cuenta obedecen a las mesadas pensionales.

En este orden de ideas se impone concluir, que si el deudor, que es a quien corresponde demostrar la ocurrencia de alguno de los eventos que prevé la Ley para que los bienes sean inembargables, no acredita oportunamente tal calidad respecto a los dineros que posee en la cuenta bancaria objeto de embargo, la Administración Tributaria en uso de sus facultades de cobro, debe actuar y utilizar los procedimientos coactivos que le concede la Ley para hacer cumplir la principal obligación tributaria como es el pago de las deudas fiscales, aún en contra de los intereses del deudor.

Si como lo afirma el tutelante de esta causa, en la cuenta embargada existían depósitos provenientes de las mesadas pensionales, debió aportar al proceso administrativo de cobro, la calidad de inembargables de tales bienes. Sin embargo, en los respectivos antecedentes administrativos, no existía la constancia que acreditara tal calidad respecto de los dineros depositados en la cuenta bancaria No. (…) de Colmena. Por lo tanto, al ignorarse por parte de la DIAN antes de la interposición de esta tutela, que existían rubros que se amparaban por la Constitución o la Ley con el beneficio de la inembargabilidad, la Dirección de Impuestos, mantenía el embargo sobre el monto total existente en la cuenta mencionada.

Por el contrario, si hubiese sido demostrado por el accionante que en la susodicha cuenta existían depósitos provenientes de mesadas pensionales, se endilgaría a la entidad accionada, violación del derecho a la subsistencia y vida digna del accionante, y a lo sumo la DIAN hubiera procedido al desembargo del valor consignado por el Instituto de Seguros Sociales por tal concepto, y no propiamente sobre la totalidad de la cuenta bancaria, pues como quedó establecido, sería  el monto de la pensión, el único bien amparado por la inembargabilidad.»

En consecuencia, dentro del proceso ejecutivo se debe probar cuales son los fondos de la cuenta que son inembargables, para que el juez o la autoridad administrativa proceda en consecuencia, y no se afecten recursos que por ley son inembargables.

Si a pesar de la solicitud y la prueba correspondiente, el juez o la Dian no levantan el embargo, entonces se puede recurrir a la acción de tutela.

Por lo anterior es sano que el pensionado tenga una cuenta exclusiva para que le sea consignada la mesada pensional, y así facilitar el proceso de separación de los ingresos embargables de aquellos que no lo son.

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9 Opiniones
  1. Miquel Dice:

    Se puede embargar una parte ( 10% ) de una pension de 650 € al mes. gracias.

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  2. mario Dice:

    soy pensionado del magisterio, tengo pensión normal y gracia, me pueden embargar un banco por una deuda atrasada, aduciendo solo eso el atraso en las cuotas del credito.

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    • juanchis Dice:

      estoy pensionado por un salario minimo me pueden embargar

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  3. Isabella Dice:

    Estoy obligada a informar a la empresa donde laboro que ya fui notificada y que recibiré mi mesada?

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    • MARIAM Dice:

      Isabella la empresa esta en la obligación de descontar los aportes a pensión y si ya te pensionaste no tienen sentido es mejor avisar antes que el fondo o colpensiones donde estes aportando lo notifiquen a la empresa. Para todo es mejor pagar las deudas por que tarde que temprano se pagan con creses.

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  4. Elsa Dice:

    Soy pensionada, tengo descuento por libranza, soy fiadora en una cooperativa , me puede embargar la cooperativa y que pasaría con la libranza

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  5. ulises figueroa rodríguez Dice:

    se puede embargar el retroactivo de una pension que no ha sido cancelado

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  6. mateo Dice:

    ricardo soy prnsionado y mesale un cobro coactivo de dela rama dela justicia…me pueden enbargar mi pension esde un minimo

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  7. JOSE EDUARDO MAYA AYUBI Dice:

    Lo expuesto debe ser reevaluado por gerencie.com en razón del decreto 994 de 2003 que modificó el articulo 3 del decreto 1073 de 2002.

    Lo anterior significa que la mesada pensional no se asimila a salario para efecto de embargo.

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