Los aportes a salud y pensión se deben hacer conjuntamente entre el empleador y el empleado, cada uno con un porcentaje determinado, se se calcula sobre el salario devengado por el trabajador.
- Porcentaje de salud y pensión para el 2025.
- Porcentaje adicional a pensión para salarios superiores a 4 mínimos.
- Exoneración en aportes a salud del empleador.
- Descuento de salud y pensión 2025.
- ¿Cuánto se paga de salud y pensión con el mínimo?
- ¿Qué porcentaje se descuenta al trabajador por seguridad social?
Porcentaje de salud y pensión para el 2025.
Para el año 2025, los porcentajes de salud y pensión que corresponden al trabajador y al empleador son los siguientes:
| Obligado | Salud | Pensión |
| Empleador | 8,5% | 12% |
| Empleado | 4% | 4% |
Son los mismos porcentajes de aportes que se aplicaron en 2023, ya que no se presentaron cambios frente a este tema.
Esos porcentajes se pagan mensualmente, y mes vencido, mediante la PILA.
Porcentaje adicional a pensión para salarios superiores a 4 mínimos.
Cuando el trabajador tiene un salario superior a 4 salarios mínimos, el porcentaje de pensión a cargo del trabajador se incrementa en razón del pago adicional que se debe hacer en favor del fondo de solidaridad pensional, tema desarrollado en el siguiente artículo.
Recordemos que el empleador es el responsable de la afiliación y pago de los aportes de salud y pensión del trabajador, así que debe descontar de su salario lo que corresponde al trabajador y hacer el pago respectivo, incluyendo la parte que corresponde al empleador.
Exoneración en aportes a salud del empleador.
Debe tenerse en cuenta que, según el artículo 114-1 del estatuto tributario, las empresas no deben pagar los aportes a salud por los empleados que tengan un salario inferior a 10 salarios mínimos mensuales, de modo que en este caso, en lugar de 8.5%, es 0%.
En el caso de las personas naturales que actúen como empleadores, tampoco deben pagar aportes a salud por los trabajadores que tengan un salario inferior a 10 salarios mínimos, siempre que tengan 2 o más trabajadores. Si tienen un solo trabajador, deben pagar el aporte correspondiente al 8.5%.
Descuento de salud y pensión 2025.
El trabajador debe pagar parte de la cotización a salud y pensión, un 4% por cada concepto sobre su salario, valor que se le descuenta del salario al liquidar su nómina.
Por ejemplo, a un trabajador con salario mínimo, en 2025 se le descontará la suma de $56.940 por salud y otros $56.940 por pensión, recibiendo un neto de $1.309.620 más el auxilio de transporte ($200.000), es decir, un total de $1.509.620, suponiendo que no se le hagan descuentos de otro tipo como libranzas.
¿Cuánto se paga de salud y pensión con el mínimo?
En 2025, con un salario mínimo se paga por pensión y salud lo siguiente:
| Concepto | Empleador | Trabajador |
| Salud | $120.998 | $56.940 |
| Pensión | $ 170.820 | $56.940 |
| Total | $291.818 | $ 113.880 |
Si se trata de un trabajador independiente, tendrá que pagar lo siguiente:
| Salud | $177.938 |
| Pensión | $227.760 |
| Total | $405.698 |
Entre más alto sea el salario, más es lo que se paga, en especial cuando, además del porcentaje normal, se debe pagar el aporte al fondo de solidaridad pensional.
Al trabajador se le descuenta el 4% por salud y 4% por pensión para un descuento total del 8% del salario. Además, como se indicó líneas atrás, si el salario del trabajador supera 4 mínimos se la hará un descuento adicional con destino al fondo de solidaridad pensional.
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Si un empleado renuncia voluntariamente a los 10 días del mes antes de que se liquide la nómina, se le paga completamente la fracción de tiempo laborado o se le deduce por aportes a salud y pensión el 4% y si se le realizan las deducciones, ¿siguen siendo del 4% o son proporcionales al tiempo laborado?
Se liquida sobre el valor devengado en la fracción de mes y se reporta la fracción de mes liquidada. El porcentaje es el mismo, 4%, pero sobre el valor devengado.
Si pago un salario de 5.800.000, ¿qué porcentaje debo devengar sobre este salario o qué valores tendrían?
Si se refiere a los aportes a seguridad social, aquí puede hacer los cálculos.
Buena tarde:
Si un trabajador ingresó, por ejemplo, el día 10 del mes, el salario devengado será proporcional a los días laborados. En este orden de ideas, el porcentaje de descuento a salud y pensión será también acorde a esta proporción o se aplicará sobre la totalidad del salario devengado?
Gracias.
En este caso lo que se hace es una aporte por fracción de mes, sobre el valor devengado, pero indicando los días cotizados, que en este caso son 20.
Analizando el caso planteado, la proporción no sería 20 días, sino 21, puesto que el día 10 fue cuando inició sus labores, por lo que se debe contar desde ahí hasta el final del mes.
Soy ama de casa y beneficiaria de un régimen contributivo en salud a través de mi esposo. Quiero cotizar solo a pensión. Tengo 41 años y soy población indígena, pero no tengo SISBEN. Trabajo por días en la semana, pero no llego al mínimo. ¿Cree que podría pagar pensión sin que me obliguen a retirarme como beneficiaria de mi esposo?
Buenas noches, Clara.
Puede cotizar al BEPS. El gobierno le subsidiará una parte de lo que usted aporte, y usted podrá aportar según su capacidad cada mes.
Saludos
Cuando un trabajador gana dos salarios mínimos, se les descuenta un porcentaje para salud y pensión. En general, se descuenta el 4% para salud y el 4% para pensión, lo que suma un total del 8%. Sin embargo, estos porcentajes pueden variar dependiendo de la legislación del país y la normativa específica de cada empresa. Es recomendable consultar la normativa laboral vigente o a un experto en el tema para obtener información más precisa.
Buenos días, Camila.
El porcentaje es el mismo sin importar el salario: 4% por salud y 4% por pensión. La excepción es para salarios superiores a 4 mínimos donde se debe pagar el aporte al fondo de solidaridad pensional.
Saludos
Me pagan 1,100,000 de salario y me cobran de salud 362,000. ¿Por qué se deben esos cobros tan elevados?
No debería descontarse ese monto. Puede ser un error o un procedimiento irregular.
Si recibo una bonificación extra, ¿me descuentan sobre ese monto?
Si la bonificación se califica como constitutivo de salario, sí le descuenta; de lo contrario, no.
Agradezco que se mejorara la redacción. Consulto la página desde que estaba en la universidad por la calidad de la información, pero este artículo es confuso debido a la mala calidad del texto. Parece un mensaje de WhatsApp escrito a la carrera.
Gracias por la observación. Se ha realizado un proceso general de corrección.
¿Si un trabajador gana un poquito más del salario mínimo, ese 4% se calcula sobre su salario o sobre el salario mínimo?
Siempre se basará en el salario devengado.
Un trabajador con salario integral, cuyo monto sobrepasa los 25 SMMLV, puede pedir que le acepten aportes solo hasta 25 SMMLV. Es decir, si gana 35 SMMLV, ¿puede aportar solo con 25?
La base máxima de aportes es de 25 salarios mínimos; la PILA no le dejará cotizar por más de eso.
Saludos
Hola, ¿están seguros de los valores dados en el ítem de descuento de salud y pensión 2023?
¿Inferior o superior? Entiendo que si es superior a 10 SMMLV, allí es considerado integral; si es menor, se cotiza proporcional a lo devengado.