Cuánto cuesta un trabajador con salario mínimo

Contratar a un trabajador con un salario mínimo cuesta más que un salario mínimo al empleador, puesto que además del salario se deben pagar otros conceptos al trabajador.

Cuánto cuesta un trabajador con salario mínimo 2023.

Cuando se contrata a un empleado con un salario mínimo, que en el 2023 es de $1.160.000, el empleador termina pagando mucho más que eso.

Recordemos que el empleador debe pagar mucho más que el salario, pues a ello hay que sumarle la seguridad social, los parafiscales y las prestaciones sociales.

Los costos reales de nómina deben ser evaluados para determinar el salario que el empleador está en condiciones de pagar, puesto que parte de esos costos parecen ocultos.

Salario mínimo con prestaciones en el 2023.

El salario mínimo, más prestaciones sociales, mas aportes parafiscales y seguridad social en el 2023 es el siguiente.

Salario.

Salario mínimo $ 1.160.000
Auxilio de transporte $ 140.606
Total salario $ 1.300.606

Prestaciones sociales.

Prima de servicios $108.340
Cesantías $108.340
Intereses sobre cesantías $13.001
Vacaciones* $48.372
Total prestaciones $278.054

Aportes parafiscales.

SENA No aplica
ICBF No aplica
Caja de compensación $ 46.400
Total parafiscales $ 46.400

Seguridad social.

Aportes a salud No aplica
Aportes a pensión $139.200
Riesgos laborales $6.055
Total seguridad social $145.255

Total costo de la nómina mensual: $1.770.406,93.

Descargar liquidador en Excel.

Téngase en cuenta que el empleador en aplicación del artículo 114-1 del estatuto tributario está exonerado del pago de los aportes a salud, Sena e ICBF, debiendo pagar únicamente los aportes a pensión, riesgos laborales y cajas de compensación.

Exoneración de aportes parafiscales y seguridad social.Personas naturales y empresas que están exoneradas del pago de aportes a seguridad social y parafiscales.

Respecto a las prestaciones sociales, si bien no se pagan mensualmente el trabajador, se debe provisionar y acumular para pagarlas cuando corresponda, y deben ser consideradas porque es un concepto que el empleador debe pagar en un futuro.

Como se puede observar, el empleador termina desembolsando un 52% más que el salario mínimo, lo que nos da una idea de los costos laborales «ocultos», puesto que solemos quedarnos con el salario mínimo, sin considerar los cargos adicionales.

Ahora, si el trabajador devenga horas extras, recargos por trabajo nocturno, dominical o festivo, los costos se incrementarán considerablemente.

*Estamos asumiendo que las vacaciones se compensan en dinero y el trabajador no sale a vacaciones, puesto que si sale a vacaciones, el trabajador no recibirá salario más vacaciones. Ahora, si el trabajador sale a vacaciones probablemente el empleador tenga que contratar a un reemplazo, que también tiene un costo.

Cuanto son las cesantías de un salario mínimo en 2023.

Para el trabajador es importante conocer cuánto serán sus cesantías, por cuanto se trata de un ahorro al que podrá acceder cuando termine el contrato de trabajo, o que podrá retirar para vivienda o estudio, por ejemplo.

Las cesantías se liquidan sobre el salario más el auxilio de transporte, en caso que el trabajador tenga derecho, como en el caso de quienes devenguen hasta 2 salarios mínimos mensuales.

Para el 2022 tenemos los siguientes valores:

Salario mínimo  $1.160.000.
Auxilio de transporte  $140.000
Base para liquidar las cesantías  $1.300.000

Las cesantías corresponden a un salario mensual por cada año de trabajo, de manera que mensualmente las cesantías corresponden al 8.33% del salario, es decir, que para el 2022, con un salario mínimo por cada mes de trabajo se tiene $108.333 de cesantías.

Así, al finalizar el año, si se han trabajado los 12 meses completos el trabajador habrá acumulado $1.300.000.

Salario mínimo más prestaciones en 2023.

Cuando se publican ofertas de empleo el empleador suele prometer un salario mínimo más prestaciones, así que el trabajador quiere saber cuánto recibirá por esos conceptos.

El trabajador mensualmente recibe el salario mínimo más el auxilio de transporte. Las prestaciones sociales no las recibe mensualmente, ya que en el caso de la prima de servicios se paga en junio y diciembre, y las cesantías se consignan al fondo cada año.

En consecuencia, mensualmente el trabajador con un salario mínimo recibirá lo siguiente:

Salario  $1.160.000
Auxilio de transporte  $140.000
Total  $1.300.000

Sin embargo, el trabajador no recibe ese valor, puesto que el empleador le descontará de su salario lo que corresponde a los aportes a seguridad social, 4% por salud y 4% por pensión, así que en total se le descuentan $92.800.

En consecuencia, cada mes el trabajador recibe neto la suma $1.207.200.

Si durante el respectivo mes el trabajador recibe pagos por horas extras, recargos nocturnos, dominicales o festivos, ese valor aumentará.

Ahora, el trabajador recibirá en junio la suma de $650.000 por concepto de prima de servicios, misma suma que recibirá en diciembre.

Al finalizar el año, la empresa consignará al fondo de cesantías la suma de $1.300.000 si es que el trabajador ha laborado el año completo, y si no es el caso, se le consignará el valor proporcional correspondiente.

Igualmente, el trabajador recibirá al finalizar el año la suma de $156.000 por concepto de intereses sobre cesantías, que se pagan directamente al trabajador. Si no ha trabajado el año completo recibirá la proporción correspondiente.

Seguridad social salario mínimo en 2023.

La seguridad social con un salario mínimo en 2023 es la siguiente, tanto para el empleador como para el trabajador.

  • Aportes a salud: Empleador 0* y trabajador $46.400.
  • Aportes a pensión. Empleador $139.200 y trabajador $46.400.
  • Aportes ARL: Empleador $6.055. Trabajador no paga.

*La empresa no debe pagar aportes a salud en razón a la exoneración que contempla el artículo 114-1 del estatuto tributario.

En caso de una persona natural, que sólo tiene un trabajador, sí debe pagar aportes a salud, y le corresponde un 8.5% sobre $1.160.000 dando un $98.600.

Exoneración de aportes parafiscales y seguridad social.Personas naturales y empresas que están exoneradas del pago de aportes a seguridad social y parafiscales.

Costo de un trabajador con salario mínimo en el 2022.

Para el año 2022 el costo de un trabajador que devengue un salario mínimo es el siguiente, teniendo en cuenta los distintos conceptos que el empleador debe pagar o provisionar mensualmente como es el caso de las prestaciones sociales.

Costo de un trabajador con salario mínimo
Salario mínimo $ 1.000.000,00
Auxilio de transporte $ 117.172,00
Total $ 1.117.172,00
Aportes parafiscales
Sena No aplica
ICBF No aplica
Caja de compensación $ 40.000,00
Total parafiscales $ 40.000,00
Seguridad social
Salud No aplica
Pensión $ 120.000,00
Arl $ 5.220,00
Total seguridad social $ 125.220,00
Prestaciones sociales
Prima de servicios $ 93.097,67
Auxilio de cesantías $ 93.097,67
Intereses sobre cesantías $ 11.171,72
Vacaciones $ 41.700,00
Total prestaciones sociales $ 239.067,05
Costo total mensual $ 1.521.459,05

Guía Laboral 2022

Conozca sus derechos y obligaciones laborales como trabajador o como empleador, y evítese problemas. Ver más.

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Déjenos su opinión

16 Opiniones
  1. Constantino Cortes Rincon Dice:

    Buena tarde, muy interesante y valida su información, pero olvido un pequeño detalle que le ayudaría al lector, y son los costos de los elementos de trabajo y las dotaciones anuales que tambien son gastos de la empresa, espero haber ayudado en algo.

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  2. GeoLiss Dice:

    Buenas noches, gracias por la información, me genera una duda, no se incluye salud y no se hace relación del descuento que se les hace sobre esos dos valores de salud y pensión. Muchas gracias

    Responder
  3. Neto Dice:

    Gracias por la valiosa información.

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  4. dudoso123 Dice:

    La liquidación que elaboraron esta basada en el valor salarial mas el auxilio, lo cual me parece una equivocación ya que el auxilio de transporte no cuenta como base salarial.

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    • Juan Barreto Dice:

      Concuerdo con el comentario, las aplicacione deben ser sobre el salario base (en este caso SLMLV)

      Responder
      • Claudia Arias Dice:

        si bien es cierto que el auxilio no aplica como salario, se debe sumar al momento de calcular las cesantías, intereses a las cesantías y prima, ya que para estos rubros si cuenta como base salarial, en el caso de las vacaciones solo se tiene en cuenta el salario mínimo legal vigente

        Responder
        • damian Dice:

          que bien que aclaras las dudas de muchos aqui, muy acertada la informacion brindada (:

  5. JURIDICAS ATE Dice:

    Buenas tardes excelente página, una información muy completa, contiene los elementos mínimos exigidos por la norma vigente, muchas gracias, para mí fue de gran utilidad

    Responder
  6. Enrry Goyes Dice:

    tengo contrato de palabra por prestación de servicios en una asesoría para una empresa de confecciones inicialmente por un mes que se ha prolongado por 4 meses y me ofrecen continuar, inicie con un acuerdo de medio tiempo que paulatinamente por exigencias de mi jefe estoy con un horario de 10 horas de lunes a viernes y 6 los sábados. el acuerdo de honorarios fue por $ 1.500.000.
    Mi pregunta es si me opongo a cumplir el horario no me dejan concluir la asesoría de implementación de un método de trabajado y toma de tiempos y no me van a pagar liquidación, recibo pago quincenal.

    gracias por su asesoría y su oportuna respuesta.

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  7. wintrypie Dice:

    Excelente página, Muchas gracias, me ayudó a resolver muchas dudas

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  8. Fernando vizcaya Dice:

    Trabaje como prestador de servicios en una entidad publica desde enero de 2013 a noviembre de 2015 y de enero de 2016 hasta diciembre de 2019 cumpliendo horarios específicos turnos de 8 horas en ocaciones diurnos o nocturnos y festivos con funciones especificas a realizar dia a di

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  9. Está mal hecho. Dice:

    Está mal hecho.

    * Están considerando dos veces las vacaciones.
    * Las cesantías y la prima no están calculadas bien.

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    • damian Dice:

      el que esta masl eres tu , esta bien calculado

      Responder
  10. maira Dice:

    buenas tardes
    tengo un negocio y le pago a los extranjeros que tengo Eps, Arl, caja de compensación. la pensión y las cesantías no ya que no están obligados a cotizar pensión.
    mi pregunta es si debo pagar cesantías a ellos y a que fondo s eles puede consignar?

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  11. William Dice:

    Cuánto es el porcentaje máximo a pagar por bonificaciones en base al sueldo base, es decir cuánto es lo máximo. Apagar po

    Responder
  12. Ernesto Piedrahita Dice:

    Ernesto Piedrahita. Abogado Laboral. whatsapp: 313-8830983. NOTA: Respondo de manera gratuita a máximo 2 preguntas o inquietudes que me hagan en temas laborales escribiendo a mi whatsapp o llamando a mi número de celular. Hago asesorías en contratos laborales, liquidación de prestaciones sociales, Licencias, permisos, despidos con justa o sin justa causa y las indemnizaciones laborales.

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