La seguridad social es el sistema que protege a las personas frente a la enfermedad, los accidentes de trabajo, la invalidez, la vejez y la muerte, y en Colombia está compuesta por tres subsistemas: salud, pensiones y riesgos laborales. Es un derecho irrenunciable de todos los habitantes según el artículo 48 de la Constitución, y está organizada por la ley 100 de 1993. ¿Qué cubre cada componente, quién la paga y qué la diferencia de otros conceptos con los que suele confundirse?
La seguridad social es un seguro colectivo: las personas, sus empleadores y el Estado aportan dinero a un sistema, y ese sistema responde cuando alguien se enferma, sufre un accidente, queda inválido, llega a la vejez o muere dejando personas que dependían de él.
En Colombia tiene rango constitucional. El artículo 48 de la Constitución Política la define en estos términos:
«La Seguridad Social es un servicio público de carácter obligatorio que se prestará bajo la dirección, coordinación y control del Estado, en sujeción a los principios de eficiencia, universalidad y solidaridad, en los términos que establezca la Ley. Se garantiza a todos los habitantes el derecho irrenunciable a la Seguridad Social.»
Que sea un servicio público obligatorio significa que nadie puede renunciar a ella y que quien tiene capacidad de pago debe contribuir. Que sea irrenunciable significa que ni siquiera el trabajador puede pedirle al empleador que no lo afilie a cambio de un mayor salario: ese acuerdo no tiene validez.
La ley que desarrolla ese mandato es la ley 100 de 1993, cuyo artículo 8 describe cómo está conformado el sistema:
«El Sistema de Seguridad Social Integral es el conjunto armónico de entidades públicas y privadas, normas y procedimientos y está conformado por los regímenes generales establecidos para pensiones, salud, riesgos profesionales y los servicios sociales complementarios que se definen en la presente ley.»
Por eso se habla de seguridad social integral: no es un solo seguro sino varios, cada uno con sus propias entidades, que se pagan juntos en una misma planilla.
La seguridad social en Colombia incluye tres subsistemas principales, cada uno administrado por un tipo de entidad distinta. La siguiente tabla resume qué cubre cada uno:
| Subsistema | Quién lo administra | Qué cubre |
|---|---|---|
| Salud | EPS | Atención médica, medicamentos, cirugías y hospitalización del afiliado y su familia, e incapacidades por enfermedad común y licencias de maternidad y paternidad |
| Pensiones | Colpensiones o fondos privados | Pensión de vejez, de invalidez de origen común y de sobrevivientes |
| Riesgos laborales | ARL | Atención e incapacidades por accidentes de trabajo y enfermedades laborales, y pensión de invalidez o sobrevivientes de origen laboral |
Salud.
El sistema de salud tiene dos regímenes. En el contributivo están quienes tienen capacidad de pago, sea como empleados, independientes o pensionados, con su familia como beneficiaria. En el subsidiado están quienes no tienen con qué pagar, que se identifican con el Sisben, como explicamos en el artículo sobre si se sale del Sisben al conseguir trabajo.
Existen además los regímenes especiales, como los de las Fuerzas Militares, la Policía y el magisterio, que funcionan por fuera de las EPS, según explicamos en el artículo sobre el régimen especial o de excepción en salud.
Pensiones.
El sistema de pensiones protege frente a la vejez, la invalidez y la muerte. Funciona con dos regímenes: el de prima media, administrado por Colpensiones, en el que la pensión depende del salario y las semanas cotizadas, y el de ahorro individual, administrado por los fondos privados, en el que depende del dinero ahorrado en la cuenta del afiliado, como se explica en el artículo sobre el régimen de prima media con prestación definida.
Riesgos laborales.
El sistema de riesgos laborales asegura los accidentes y enfermedades que ocurren por causa o con ocasión del trabajo. A diferencia de salud y pensión, su costo lo asume por completo el empleador, y el porcentaje depende del peligro de la actividad, como explicamos en el artículo sobre el sistema general de riesgos laborales.
La ley 100 incluye también los servicios sociales complementarios, que hoy corresponden principalmente a los beneficios económicos periódicos (BEPS), un mecanismo de ahorro para la vejez de personas de bajos ingresos que no alcanzan a pensionarse, como explicamos en nuestra guía de los BEPS.
Quién paga depende de la forma en que la persona obtiene sus ingresos. Hay tres situaciones:
- Trabajador con contrato de trabajo. El empleador lo afilia, paga la mayor parte de los aportes y le descuenta el resto del salario.
- Trabajador independiente. Se afilia y paga por su cuenta la totalidad de los aportes, cuando sus ingresos netos alcanzan el salario mínimo.
- Persona sin capacidad de pago. No cotiza; el Estado le garantiza la salud a través del régimen subsidiado.
Los porcentajes de cotización que corresponden a cada uno son los siguientes:
| Concepto | Empleador | Trabajador | Independiente |
|---|---|---|---|
| Salud | 8,5% | 4% | 12,5% |
| Pensión | 12% | 4% | 16% |
| Riesgos laborales | 0,522% a 6,960% | 0% | 0,522% a 6,960% (riesgo I a III) |
El detalle de cómo se liquidan esos porcentajes, sobre qué base y con qué excepciones está en el artículo sobre los aportes a seguridad social, y el caso de quienes trabajan por su cuenta en el artículo sobre la seguridad social en los trabajadores independientes.
Aunque la Constitución pone la seguridad social en cabeza del Estado, en la práctica quien la garantiza a los trabajadores es el empleador. Desde el primer día de trabajo debe afiliarlo a una EPS, a un fondo de pensiones y a una ARL, y pagar los aportes cada mes.
El trabajador elige la EPS y el fondo de pensiones; el empleador elige la ARL. Si el empleador no afilia al trabajador, responde con su propio patrimonio por todo lo que el sistema habría cubierto: la atención médica, las incapacidades, la pensión de invalidez o la de sobrevivientes.
Por eso la seguridad social es una de las obligaciones más costosas de incumplir, como explicamos en el artículo sobre qué pasa si no se afilia al trabajador a la seguridad social. El trabajador, por su parte, puede verificar si le están pagando, según indicamos en el artículo sobre cómo saber si pagaron mi seguridad social.
Son conceptos que suelen confundirse porque todos aparecen en la liquidación de la nómina, pero son cosas distintas:
- Seguridad social: salud, pensión y riesgos laborales. Se paga a entidades del sistema (EPS, fondos, ARL) y protege frente a riesgos.
- Prestaciones sociales: prima de servicios, cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones y dotación. Se pagan directamente al trabajador, o a su fondo de cesantías, como explicamos en el artículo sobre las prestaciones sociales.
- Aportes parafiscales: caja de compensación familiar, SENA e ICBF. Los paga solo el empleador y financian el subsidio familiar y la formación, según explicamos en el artículo sobre los aportes parafiscales.
Tampoco es correcto decir que la seguridad social es la EPS o la ARL: la EPS es una de las entidades del sistema de salud, y la ARL es la aseguradora de riesgos laborales. La seguridad social es el conjunto de todos ellos.
Preguntas frecuentes.
A continuación respondemos las preguntas frecuentes de nuestros lectores.
Salud, pensiones y riesgos laborales, además de servicios sociales complementarios como los BEPS. La caja de compensación familiar no hace parte de la seguridad social integral, sino de los aportes parafiscales.
Es la obligación del empleador de afiliar a sus trabajadores a salud, pensión y riesgos laborales, y de pagar los aportes cada mes. En los trabajadores independientes, esa obligación la cumple el propio trabajador.
No. La ARL administra solo uno de los tres subsistemas, el de riesgos laborales. La seguridad social comprende además la salud y las pensiones.
No. La EPS administra la salud, que es solo uno de los componentes. La pensión la administran Colpensiones o los fondos privados, y los riesgos laborales, las ARL.
El empleador, que debe afiliarlo y pagar los aportes, descontándole al trabajador el 4% de salud y el 4% de pensión. Si hay varios empleadores, cada uno paga sobre el salario que remunera.
Sí. Es un derecho irrenunciable y una obligación para quien tiene capacidad de pago. Quien no la tiene debe estar en el régimen subsidiado de salud.
Twitter
Facebook
WhatsApp
LinkedIn
Mi hermano trabajaba con TransMilenio en cuatro de sus empresas, cada una con un NIT distinto, por aproximadamente 2 millones en cada contrato a término indefinido. Quisiera saber si por cada una deben pagarle seguridad social a mi hermano o solo por una empresa nada más.
Cada empleador deberá pagar la seguridad social que le corresponda, según el salario que pague.
Excelente página, completa explicación. Gracias.
Gracias por su comentario.