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Régimen en el impuesto a las ventas de las SAS

Recientemente hemos recibidos varias consultas de nuestros usuarios referente al régimen en el impuesto a las ventas que les corresponde a las sociedades por acciones simplificadas (SAS).

Parece que hay confusión en el caso en que la SAS está constituida por una sola persona natural, lo que ha llevado a que algunas personas consideren que la SAS puedan pertenecer al régimen simplificado.

Recordemos que según el artículo 499 del estatuto tributario, al régimen simplificado sólo pueden pertenecer las personas naturales que cumplan con los requisitos allí expuestos.

Recordemos también que las sociedades por acciones simplificadas, creadas por la ley 1258 de 2008, constituyen una persona jurídica tal como lo expresa el artículo 2 de dicha ley:

Personalidad jurídica. La sociedad por acciones simplificada, una vez inscrita en el Registro Mercantil, formará una persona jurídica distinta de sus accionistas.

La sociedad por acciones simplificada, puede ser constituida por una sola persona natural, y aun es ese caso la SAS será una persona jurídica independiente de el único socio persona natural.

En este orden de ideas, las sociedades por acciones simplificadas, en la medida en que desarrollen actividades gravadas con el impuesto a las ventas, pertenecerán al régimen común, y nunca podrán pertenecer al régimen simplificado puesto que este régimen está reservado exclusivamente para las personas naturales como ya se anotó.

En la eventualidad en que la SAS desarrolle una actividad que no esté gravada con el impuesto a las ventas, pues no será responsable de este impuesto y en consecuencia no pertenece a ningún régimen en el impuesto a las ventas.

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23 Opiniones
  1. patricia matusan dice:

    Quisiera saber como se debe facturar un arriendo comercial entre dos SAS se se debe facturar el iva o no si es de el 10%

  2. Claudia Rico dice:

    Buenos días, en primer lugar quisiera saber que impuestos debo tener en cuenta al realizar una cotización de prestación de servicios cuando lo hago a través de una sas. en segundo, que porcentaje es prudente dejar en el item de administración y en el de utilidad en esa cotización

    gracias

  3. Lina Hernandez dice:

    Mi pregunta es: Tengo que comprar unos suministros para un trabajo que voy a realizar, estos suministros los debo adquirir en el mes de Abril, pero la factura la debo presentar al entregar mi producto, que es en Mayo.
    ¿ Como puedo hacer para cruzar el IVA ?, pues yo no facturo muy seguido.

    Les agradezco su pronta respuesta

  4. ramiro jimenez dice:

    Hola Buenas tardes mi pregunta es las empresas SAS en Colombia deben cobrar y pagar el iva cuando facturan

    • CARLOS RUIZ dice:

      muy buenas tardes FORMO PARTE DE UNA SAS QUE SE DEDICA AL MANTENIMIENTO REPARACION DE QUIPOS EN METAL DEBO COBRAR EL TRABAJO REALIZADO PERO NO SE COMO DEBO FACTURARLE A DICHA EMPRESA QUE REALIZO EL TRABAJO , ¿BAJO QUE IVA DEBO COBRAR EL TRABAJO Y COMO LO DEBO HACER POR FAVOR ME PUEDE COLABORAR MUCHAS GRACIAS

  5. elbanellyosoriomoreno dice:

    quisiera que me informaran que tipo ó modelo de factura se requiere para efectos de la cuenta de cobro. gracias

  6. oscat dice:

    Buenas tengo una compañia que cree este año en febrero
    sas apenas efacturado 3 facturas en que fecha tengo que pagar el iva o que impuestos son gracias

  7. Germán Duque dice:

    Agradezco a esta pregunta, tengo un taller de latonería SAS con un socio, nos inscribimos en camara de comercio yy estmos como regimen común, hace dos meses no hemos empezado a facturar cada cuando tengo que pagar el iva a la Dian si este año no hemos facturado que consecuencias pueden presentarse

    Muchas gracias

  8. OSWALDO ROSERO dice:

    Respuesta para IVAN:
    Enla constitucion de una SAS:
    El Capital Autorizado lo definen los socios al momento de la constitucion y registro de la sociedad.
    2.No hay limite para llegar al capital suscrito, eso lo definen los socios, es un tope al que quiere llegar la sociedad en el futuro
    3- Pues van subiendo lentamente el capital pagado se sube con las utilidades que genera la empresa. Y no hay un limite de 2 años puden ser mas perfectamente.
    4 nada simplemte crece menos el capital y la responsabilidad frente a terceros.
    5.Desconocimiento total. Pagado significa aportado, a quien? a la sociedad. Es el capital con que trabaja la empresa y lo maneja el Gerente
    5. Errados en todas la cuentas. $50.000.000 /4personas son 12.500.000 de aporte por socio. o si fueran 2 socios sería 50.000.000 /2 .
    6- Pagado = aportado asi de simple, cada socio entrega su aporte al administrador y con ese capital funciona la empresa
    7. Verifican los socios, si uno no aporta pues como va a participa en el negocio?
    Saludos y recomiendo estudiar un poco antes de proceder.

  9. Monica dice:

    cree una empresa sas y alguen me comenta que tengo que pagar impuestos solo despues de un año eso es cierto o tengo que pagar de inmediato???

  10. marinela dice:

    Buenos día tengo una pregunta mi esposo y yo montamos una empresa de publicidad debemos nosotros cobrar a nuestros clientes el iva nosotros estamos registrados ante cámara y comercio le agradecería su pronta respuesta

  11. ivan dario rey cogollo dice:

    si creo una sociedad s.a.s de compra y venta de azúcar y aceite con un capital de 15.000.000 millones de pesos repartidos en tres socios y cada uno de los socios aporta 5.000.000 millones de pesos. están los socios obligados a ser régimen común. cuando un socio tiene un capital de 5.000.000 millones de pesos, o las ventas brutas anuales no superan 80.000.000 millones de pesos.

    • adel dice:

      el capital de los socios o las ventas no importan, al constituirte como sas, ya eres una persona juridica, ya perteneces al regimen común, si debes declarar.

  12. mayerly zuñiga dice:

    cual es el sistema de Distribución comercial que maneja la Empresa y su Producto porfavor me podrias colaorar grasias..

  13. stella dice:

    gracias estoy a punto de cometer un error muy costoso medicen que una S.A.S- tengo que facturar iva . yo trabojo con colegios pequeños y piden descuento. por los servicios d etrasnporte que yo rento, y los sitios donde voy. que hago . yo soy simplicado me dicen no cometa ese error puedo perder clientes AQUIEN LE GUSTA PAGAR IVA . SI SIEMPRE PEDIMOS DESCUENTOS. NO ES GUSTO. LA SAS SOLO TRAE PROBLEMAS Y SE VAN LOS CLIENTES AYUDAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA

    • Gloria Esperanza dice:

      Buenas noches, Stella. Le conceptúo lo que sé.
      1o. que todo es importante saber que tipo de trabajo realiza en los colegios pequeños o así fueran grandes. Para facturar IVA, "su servicio o labor debe estar gravado", lo está? porque la educación básica (colegios pequeños) en Colombia no está gravada (en caso de dar catedras.,. y le toque facturar).
      2o. Si el Servicio que presta es gravado y Ud era P.Natural, sino era conveniente que constituyera SAS porque conlleva a varias obligaciones tributarias que como P.N., no tenía porque paso a ser con la SAS una P.J.
      Exitos

  14. sandra jimenez dice:

    buenos dias
    mi pregunta es
    la contadora que tiene actualmente la empresa nos a comunicado que una empresa diferente a una sas no le puede practicar retencion en las ventas.
    me gustaria tener respuesta sobre esto
    gracias...

  15. BRIGITT dice:

    cual debe ser labase de capital de una sas cuando la activiad es intermedicacion en la compra y venta de vehiculos y que beneficio s tendria segun la actividad mencionada, teniendo encuenta que actualmetne la tenemos como regimen comun?

    mil gracias

  16. Anibal Orozco zuluaga dice:

    Buenas tardes quisiera tener un poco mas de conocimiento de las legislaciones de las (SAS)

  17. alvaro guerrero mendoza dice:

    soy pequeño comerciante, pertenezco al régimen simplificado, me dicen los compañeros, que tenga cuidado con las compras a los mayoristas, por que si tengo un monto de compras, superior a los 80 millones de pesos al año automáticamente paso de régimen simplificado a régimen común.
    quiero saber si es cierto o no. si hay que tener encuenta solo las compras con iva, o el monto global de las compras. gracias

  18. ana cardona pedrosa dice:

    buenas tardes tengo una empresa que esta creada como sociedad con comandita por acciones simple, se puede sugerir al cliente que se pase a una sas. y su vida juridica es hasta junio de 2009. que debo de hacer en este caso.. gracias por su respuesta

  19. IVAN dice:

    Buenas tardes

    Muy prontamente voy a constituir una S.A.S., en la que participaremos 4 socios, pero tengo unas dudas que me gustaria, me ayudaran a resolver:

    1. Si vamos a constituir la empresa y en el momento no tenemos capital para pagar, que podemos hacer??
    2. Es verdad que hay 2 años para pagar el capital suscrito?
    3. Si a la vuelta de los 2 años los socios no contamos con el capital suficiente para pagar el capital suscrito, que podriamos hacer??
    4. Que pasaria con la empresa?
    5. Si la empresa es de servicios y queremos poner un capital autorizado de + ó – $100.000.000, el capital suscrito sería $50.000.000 y debemos pagar es de $16.666.666 entre los 4 socios, es decir $4.166.666 por Socio si cada uno tiene el 25% de las acciones??
    6. En tal caso, el capital pagado a quien y como se paga??
    7. Quien y como verfican que los socios le hayan pagado a la sociedad??

    Gracias.

  20. german dice:

    Totalmente de acuerdo señores, tengo el caso de una SAS la cual ayude a conformar y se dedica al transporte de carga y no esta afiliada a ningun regimen por ser una actividad no gravada.

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