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El Certificado de Depósito a Término (CDT) es un título valor emitido por un banco que certifica un depósito a plazo fijo, remunerado con una tasa de interés específica. Los plazos comunes para los CDT son 90, 120, 180, 360 y 540 días, y solo pueden ser redimidos al vencimiento, aunque pueden ser negociados mediante endoso. Los rendimientos dependen del monto y la duración del depósito, ofreciendo una rentabilidad fija. A pesar de su seguridad, los inversionistas deben considerar la falta de liquidez antes de tiempo y los impuestos aplicables a los intereses generados.
El CDT (Certificado de Depósito a Término) es un título valor que emite un banco a un cliente que ha hecho un depósito de dinero a término o plazo, remunerado a una determinada tasa de interés.
CDT.
El CDT es la sigla del Certificado de Depósito a Término, que es un título valor para todos sus efectos.
El CDT representa el dinero que su constituyente ha depositado en el banco a un término de tiempo determinado, que suele ser fijo, CDT que es emitido por el banco con el que certifica la existencia de tal depósito.
Una vez vencido el término por el que se ha creado el CDT, el tenedor del título, que puede ser una persona distinta a quien lo ha constituido, puede redimirlo.
Características del CDT.
El CDT es el certificado que el banco emite por el dinero que el ahorrador o inversionista ha depositado mediante un contrato de depósito a término, según el artículo 1393 del Código de Comercio.
El CDT se caracteriza por ser redimible o reembolsable solo en los plazos y términos pactados al momento de constituir el CDT, lo que quiere decir que, si el CDT se pactó a 360 días, el banco no lo pagará ni podrá ser obligado a pagarlo hasta tanto se venza dicho término.
Los plazos que los bancos normalmente utilizan para constituir depósitos a término son 90, 120, 180, 360 y 540 días.
Negociabilidad del CDT.
El CDT es un título valor, y como tal puede ser negociado mediante endoso, para que el endosatario lo cobre cuando se cumpla el plazo o término por el que se constituyó el CDT.
Esta es la única forma de convertir en efectivo un CDT, pues, como ya se indicó, el banco no pagará el CDT hasta tanto no se cumpla el plazo pactado en el contrato de depósito a término.
Quien negocia un CDT, por supuesto lo pagará por un valor inferior al nominal, pues esa será su ganancia por la transacción.
Por ejemplo, Carlos constituye un depósito a término fijo a 12 meses por valor de $20.000.000, con un rendimiento del 0.9%.
Si llegara a necesitar el dinero antes de los 12 meses, vende o endosa el CDT a Carolina, quien se lo compra en $9.000.000, y cuando se cumpla el término, Carolina cobrará el CDT junto con los rendimientos.
Rendimientos del CDT.
De acuerdo con el artículo 1395 del Código de Comercio, el depósito a término es por naturaleza remunerado, es decir, que el banco remunera al inversor o ahorrador con el pago de un interés determinado.
El rendimiento que el banco pague por el CDT depende de dos factores:
- Término de duración.
- Monto del capital.
Entre mayor es el término o el plazo, el banco paga más interés en razón de que puede disponer del dinero por mayor tiempo, lo que le permite invertirlo a más largo plazo, pudiendo a su vez obtener un mayor retorno.
Beneficios y desventajas del CDT.
Para quien adquiere un CDT es beneficioso toda vez que puede obtener una mayor rentabilidad, y además es fija, es decir que, si un CDT se pacta a un 10%, así las tasas de interés en el mercado financiero disminuyan, el banco debe pagar la tarifa inicialmente pactada.
Una desventaja para quien constituye un CDT puede ser la imposibilidad de convertirlo en efectivo antes del plazo pactado, lo que en parte es posible de solucionar, puesto que un CDT se puede negociar mediante endoso, pero en tales casos se hará sacrificando parte del rendimiento inicialmente esperado.
En este caso sucede la situación inversa a la del banco, puesto que el cliente debe sacrificar liquidez y disponibilidad de efectivo por rentabilidad, y el banco asegura liquidez y disponibilidad sacrificando una menor rentabilidad, puesto que debe pagar al cliente un rendimiento mayor.
Calculadora CDT.
En esta herramienta en línea puede calcular el valor aproximado de una inversión en un CDT a partir de la tasa de interés ofrecida por el banco y el término de redención del CDT.
Preguntas frecuentes.
A continuación, damos respuesta a las preguntas frecuentes que plantean nuestros lectores.
¿Se puede adicionar dinero a un CDT luego de abrirlo?
Durante la vigencia del CDT no se puede adicionar o consignar dinero, de modo que no es posible aumentar su monto, excepto con los intereses en caso de que se capitalicen.
Si el inversionista tiene dinero adicional, lo que debe hacer es abrir un nuevo CDT, y de hecho, es lo que se recomienda: tener varios CDTs con plazos y vencimientos distintos para tener cubierta cualquier necesidad imprevista de recursos.
¿Es un CDT un título valor?
Sí. El CDT es un título valor que puede ser negociado, endosado y transferido, y es la única forma en que el inversionista puede obtener el dinero antes del vencimiento del término pactado.
¿Qué pasa si retiro un CDT antes de tiempo?
En primer lugar, el CDT no se puede retirar antes de tiempo, pero sí puede ser vendido; en tal caso, debe hacerse con un descuento que es la remuneración que obtendrá quien le compra el título.
Supongamos que se abre un CDT por $50.000.000 a 90 días, en los que se genera un rendimiento de $1.300.000. Si al titular se le presenta una emergencia y necesita el dinero, puede vender el título y quien lo compra seguramente le dará menos de $45.000.000, aunque luego él reciba $51.300.000 menos la retención en la fuente.
¿Es seguro invertir en un CDT?
Sí, es una de las inversiones más seguras que hay, pero eso depende de la solvencia del banco en que se abre. Si se abre en un banco sin respaldo que puede quebrar en cualquier momento, es sin lugar a dudas una inversión riesgosa.
¿Qué impuestos aplican a los CDT?
Los rendimientos o intereses que genera el CDT están gravados con el impuesto a la renta y por ello el banco le aplica precisamente la retención en la fuente por rendimientos financieros, y si el inversionista declara renta, deberá declarar esos ingresos en la cédula de renta de capital, y al liquidar el impuesto puede descontar la retención practicada.
¿Cuál es el monto mínimo para abrir un CDT?
Depende de la política de cada banco, pero en general el monto mínimo para abrir es de $500.000.
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Felicito a Gerencie.com por sus publicaciones referentes al sistema tributario y contable en Colombia. Nos aclaran muchos conceptos y no cobran en pesos colombianos. También exponen ejemplos muy claros, lo que nos permite obtener soluciones a nuestras preguntas. ¡Dios los ilumine!
Gracias por sus palabras.
No tiene ninguna presentación que un portal serio como Gerencie publique errores de ortografía que distraen la atención del fondo del artículo, el cual, de por sí, es bastante interesante. Por favor, corrijan la ortografía.
Gracias por la observación. Se ha llevado a cabo una revisión profunda que esperamos haya disminuido la cantidad de errores ortográficos.