¿Cómo se liquida la pensión en Colpensiones?

Cuando el afiliado cumple los requisitos de edad y semanas cotizadas para pensionarse, Colpensiones debe reconocer la pensión, y ello implica que deba liquidarla para determinar el monto de la mesada pensional. ¿Cómo se hace esa liquidación?

Base para liquidar la pensión.

liquidar-pension

Lo primero que se debe determinar es la base sobre la cual se va a liquidar la pensión, que se conoce como IBL o ingreso base de liquidación, que se determine conforme lo señala el artículo 21 de la ley 100 de 1993, tema desarrollado en el siguiente artículo que contiene un liquidador en Excel.

IBL en Colpensiones – Así se liquida

Básicamente el IBL está conformado por el promedio de los salarios sobre los cuales se hicieron las cotizaciones a pensión, debidamente actualizados con el IPC.

El promedio puede ser de los últimos 10 años cotizados o de toda la vida laboral del afiliado; el que resulte más favorable para el afiliado.

Tasa de reemplazo o porcentaje de pensión.

La pensión no es igual al IBL, sino a una parte de él en función de la tasa de reemplazo o porcentaje de pensión.

El artículo 34 de la ley 100 de 1993, en el inciso 4 aplicable actualmente, señala lo siguiente:

«El monto mensual de la pensión correspondiente al número de semanas mínimas de cotización requeridas, será del equivalente al 65%, del ingreso base de liquidación de los afiliados.»

Actualmente las semanas mínimas de cotización para pensionarse son 1.300, de manera que con 1.300 semanas la tasa de reemplazo será del 65%, es decir, que la pensión equivale al 65% del IBL.

Requisitos para obtener la pensión de vejez

Esa tasa de reemplazo se puede incrementar si el afiliado cotiza más de las 1.300 semanas como lo contempla el último inciso del artículo 34 de la ley 100:

«A partir del 2005, por cada cincuenta (50) semanas adicionales a las mínimas requeridas, el porcentaje se incrementará en un 1.5% del ingreso base de liquidación, llegando a un monto máximo de pensión entre el 80 y el 70.5% de dicho ingreso, en forma decreciente en función del nivel de ingresos de cotización, calculado con base en la fórmula establecida en el presente artículo. El valor total de la pensión no podrá ser superior al ochenta (80%) del ingreso base de liquidación, ni inferior a la pensión mínima.»

Por cada 50 semanas adicionales a las primeras 1.300 el porcentaje de pensión se incrementará en 1.5% hasta llegar al máximo del 80% del IBL, que es la máxima tasa de reemplazo posible, aunque hay casos en que resulta imposible llegar a ese 80% como lo exponemos más adelante.

De acuerdo lo anterior, y en principio tendríamos las siguientes tasas de reemplazo según las semanas cotizadas:

Semanas cotizadas Tasa de reemplazo
                               1.30065,0%
                               1.35066,5%
                               1.40068,0%
                               1.45069,5%
                               1.50071,0%
                               1.55072,5%
                              1.60074,0%
                               1.65075,5%
                               1.70077,0%
                               1.75078,5%
                               1.80080,0%

Pero lo anterior no es así de simple, por cuanto se debe aplicar la fórmula que establece el artículo 34 de la ley 100 para liquidar la pensión.

Fórmula para liquidar la pensión en Colpensiones.

La pensión se debe liquidar según la fórmula que para ello señala el artículo 34 de la ley 100 de 1993:

R = 65.5 - 0.50 S

Donde:

  • R =Porcentaje de ingreso de cotización o tasa de reemplazo.
  • S = Número de salarios mínimos vigentes.

Esta fórmula se aplica de la siguiente forma, suponiendo un IBL de 3.000.000 previamente determinado.

En primer lugar, tomamos el IBL y lo dividimos por el salario mínimo vigente, que para este caso es de $877.803, para determinar el IBL en salarios mínimos:

3.000.000 ÷ 877.803 = 3.42.

Ese resultado lo multiplicamos por 0.5:

3.42 x 0.5 = 1.71.

Procedemos a reemplazar la fórmula:

R = 65.5 – 1.71 = 63.79.

Ahora sí liquidamos la pensión: IBL X R.

3.000.000 x 63.79% = 1.913.700.

Como podemos ver, la tasa de reemplazo que según la tabla correspondía a 65%, al aplicar la fórmula quedó en 63.79%.

Esto se debe a que la norma dispone que la tasa se reemplazo sea decreciente en función de los ingresos del afiliado, es decir, entre más altos los ingresos (IBL) menor será su tasa de reemplazo.

Para ilustrarlo hacemos un ejercicio con un IBL igual al salario mínimo:

IBL/SMMV: 877.803 ÷ 877.803 = 1.

Multiplicamos el resultado por 0.5: 1 x 0.5 = 0.5

Reemplazamos la fórmula:

R = 65.5 – 0.5 = 65.

Con un IBL de un salario mínimo la tasa de reemplazo queda exactamente en el 65%.

En la medida en que el IBL se aleja del salario mínimo empieza a disminuir la tasa de reemplazo.

Si bien un IBL alto promete una pensión alta, no lo es en la misma proporción porque la fórmula introduce un incremento decreciente.

Lo anterior se ha calculado con las semanas mínimas de cotización, que son 1.300, pero recordemos que, por cada 50 semanas adicionales de cotización, la tasa de reemplazo se incrementa en 1.5%, lo que permite hasta llegar al máximo del 80%.

En tal caso, el porcentaje adicional se suma al ya determinado aplicando la fórmula anterior.

Formato en Excel para liquidar la pensión en Colpensiones.

Para facilitar el proceso de proyección hemos diseñado una herramienta en Excel que permite proyectar la liquidación de la pensión de acuerdo a lo aquí explicado.

Esta es una herramienta meramente ilustrativa que hace una proyección del monto de la pensión, según la interpretación de la norma que hemos expuesto en este artículo.

Descargar herramienta.

Tenga en cuenta las siguientes indicaciones al utilizar la herramienta.

  1. El IBL debe ser determinado previamente, pues la herramienta no hace esa función.
  2. El cálculo está sujeto a tres límites que son ajustados automáticamente por la herramienta:
    1. La pensión no puede ser inferior a un salario mínimo.
    2. La tasa de reemplazo no puede superar el 80%.
    3. Colpensiones reconoce máximo 500 semanas adicionales a las 1.300.
  3. La norma no contempla un incremento proporcional cuando el numero de semanas cotizadas es diferente a múltiplos de 50*.
  4. El salario mínimo es el vigente a la fecha en que se proyecta la liquidación.

*. Por cada 50 semanas el incremento es del 1.5%. Si se cotizan 70 semanas, por ejemplo, no procede un incremento proporcional al 1.5%, lo que equivale a perder esas semanas.

Se agradece cualquier sugerencia o reporte de error para mejorar la herramienta.

Semanas que se deben cotizar para alcanzar la mejor pensión posible.

El monto o valor de la mesada pensional en el régimen de prima media depende de dos variables:

  1. IBL, que a su vez depende del monto del salario cotizado por el trabajador.
  2. Número de semanas cotizadas.

El IBL no es una variable que se pueda controlar fácilmente, ya que tener ingresos altos no es una opción disponible para la mayoría.

El número de semanas cotizadas sí es una opción que todos los trabajadores pueden elegir.

Con 1.300 semanas nos pensionamos con un porcentaje o tasa de reemplazo mínima que inicia en el 65% del IBL.

La clave para incrementar el monto de la pensión está en cotizar semanas adicionales a las 1.300, pues por cada 50 semanas la tasa de reemplazo se incrementa en 1.5%.

El porcentaje máximo de la pensión es el 80% del IBL, por lo tanto, se deben cotizar 500 semanas más mas para llegar ese tope máximo del 80%.

Entre el 65% y el 80% hay 15%; ese 15% se logra con las 500 semanas según la tabla ubicada unos párrafos atrás, de manera que quien pretenda la mejor pensión posible debe cotizar 1.800 semanas.

Si se cotiza más de 1.800 semanas el exceso de las 1.800 semanas se pierde, toda vez que Colpensiones no las tiene en cuenta para liquidar la pensión, ni las devuelve.

¿Por qué Colpensiones sólo reconoce 500 semas adicionales de cotización?

Son muchos los lectores que se lamentan porque han cotizado 600 o 700 semanas adicionales a las 1.300, pero Colpensiones sólo le reconocen 500. ¿A qué se debe esto?

Desconocemos la razón legal precisa para que Colpensiones no reconozca más de 500 semanas de cotizaciones adicionales a las 1.300 mínimas de ley, pero probablemente el origen de ese limite está en que la tasa de reemplazo máxima es del 80%, y eses 80% se alcanza con 1.800 semanas, que equivale precisamente a las 500 que reconoce Colpensiones.

Pero ello sólo ocurre cuando el IBL es igual al salario mínimo. Cuando el IBL supera al el salario mínimo se requieren más de 500 semanas adicionales para alcanzar el 80% que permite la ley.

Recordemos que cuando el IBL supera el salario mínimo la tasa de reemplazo mínima ya no es del 65% sino que empieza a bajar, debido a que la fórmula para liquidar la pensión introduce un incremento decreciente inversamente proporcional al monto del IBL.

Esto hace que entre más se suba el IBL más se baja la tasa de reemplazo, y esa disminución de la tasa de reemplazo se puede compensar con semanas de cotización adicionales, pero como Colpensiones solo reconoce 500 semanas adicionales, es imposible llegar al 80% cuando el IBL es superior al salario mínimo.

Para ilustrar lo anterior planteamos los siguientes ejercicios iniciando con un IBL igual al salario mínimo:

IBL $ 877.803
Semanas cotizadas 1.300.
Tasa de reemplazo 65%
Margen de incremento con 500 semanas adicionales 15%
Máxima tasa de reemplazo 80%

Aquí la razón para que Colpensiones no reconozca más de 500 semanas de cotización adicionales, pues si reconociera más se supera el límite legal de la tasa de reemplazo.

Pero si el IBL es superior al salario mínimo, con 500 semanas adicionales no se alcanza el límite legal de la tasa de reemplazo, y para evidenciarlo hagamos el ejercicio con dos salarios mínimos:

IBL $ 1.755.606.
Semanas cotizadas 1.300.
Tasa de reemplazo 64.5%
Margen de incremento con 500 semanas adicionales 15%
Máxima tasa de reemplazo 79.5%

Es claro que esta persona jamás podrá alcanzar una tasa de reemplazo del 80%, porque Colpensiones se lo impide al reconocer 500 semanas únicamente.

Y entre más se eleve el IBL más baja será su tasa de reemplazo máxima como se ilustra en el siguiente ejemplo:

IBL $ 10.000.000.
Semanas cotizadas 1.300.
Tasa de reemplazo 59.8%
Margen de incremento con 500 semanas adicionales 15%
Máxima tasa de reemplazo 74.80%

Las 500 semanas se ajustan al máximo legal del 80% en la tasa de reemplazo, pero sólo cuando el IBL es de un salario mínimo. Para IBL superiores a un salario mínimo se requieren más de 500 semanas adicionales para llegar al máximo permitido por la ley, lo que Colpensiones no permite.

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Déjenos su opinión

9 Opiniones
  1. Manuel Dice:

    La tasa de reemplazo “minima” del 65% es un engaño. Al momento de liquidar, la fórmula “obliga” a aplicar un -0.5. Otra forma más de engañar al pueblo colombiano.

    Responder
  2. Diego V Dice:

    Excelente análisis.
    Para adicionar a su rigurosidad, les diría. En efecto sumar mas semanas implica una mayor pensión, pero siempre miro esto bajo una relación Costo/beneficio. Si para el Ingreso de $10.000.000, tengo ya 1.300 Semanas y decido cotizar 500 mas, esto me cuesta alrededor de $354.000.000 y un incremento de pensión de $1.500.000 sobre una pensión de $5.980.000es decir un 26,9% de incremento.
    Nada despreciable el incremento, pero debo aportar $354 Millones de pesos en las 500 semanas.
    En números rápidos los $354/$1,5 = 19,7 Lo que querría decirme que este aporte lo recupero en 19 años.
    Mas aplicado este análisis a los independientes, que tienen que sufragar el 100% de aporte.
    Gracias y los felicito nuevamente.

    Responder
    • sergio Dice:

      depende como lo mires, pero esos 354 millones en el peor de los casos con una tasa de reemplazo de 59.8% serian 5.980.000, entonces la formula real es 354.0000.000/5.980.000 = 59.1 meses = 5 años. por tanto lo “ideal” de las 500 semanas adicionales para lograr la máxima tasa de reemplazo es que sea al inicio y no al final. es decir que cumplida la edad tengas las 1.800 semanas.

      Responder
  3. Diego V Dice:

    El simulador esta bien.

    Solo a quien lo hizo para comentarle que no permite cambiar el número de semanas cotizadas.

    NO se si esto se debe a mi Mac.

    Saludos

    Diego V

    Responder
  4. flavio Dice:

    buenos días tengo una duda, con respecto a que se dice que por cada 50 semanas cotizadas, tendrá derecha aun incremento en la tasa de remplazo de 1.5%, se yo haga la operación que sera 1.5 X 50 / 100 = 0.75, en un caso hipotético, que el afiliado cuente con 1.800 semanas tendría derechos a que se le incrementar, por esas 500 senas 11.75, a las 1.300 semanas requeridas hoy para la pensión sera.

    no llegaría al 80% por siento de tasa de remplazo. párese como si tomaran el 1.5 como puntos adicionales que se le suman al 65.5 de tabla de desplazo y no el 1.5%. en un recuadro donde ustedes discriminan uno a uno el porcentaje para cada numero de semanas después de las 1300 semanas, dicen que si cotiza 1.800 semanas la tasa de remplazo sera hasta del 80%, por lo que encuentro un posible error, toda vez que lo que me da para adicionar 11.77 sobre la tasa de remplaza que en el momento es del 65.5% la cual puede variar mientras mas alto sera el IBL y no podrá superar el 80% y ademas no le tendrán en cuenta mas de 1.800 semanas según la ley 797 de 2003. mis disculpas puedo ser yo el equivocado. por favor me ayudan con esta aclaración. mil gracias por su aclaración. mis respetos admiración

    Responder
  5. Oscar Llorente Dice:

    Yo cotize 1.964 semanas, pero mi porcentaje es de 74,45% no es ilegal que colpensiones no me tenga en cuenta las meas para poder llegar al 80%, me están robando 164 semanas, graias

    Responder
    • sergio Dice:

      recuerde la formula, para su caso r = 80% – (0.5*(IBL))%, en su caso su IBL fue de 5.55, nunca se alcanza el 80%, la formula es decreciente, mientras mas salarios mínimos cotice menor porcentaje va recibir.

      Responder
  6. Andrea Avila Dice:

    Buenas tardes

    Quien me ayuda hacer la liquidación por favor mi padre se va a pensionar tiene 1.800 semanas quiero saber el IbL el promedio de los salarios como lo saco quien me atuda hacer la liquidación

    Responder
    • sergio Dice:

      Debes descargar la herramienta de excel y poner el valor de aportes mes a mes de los ultimo 10 años. la herramienta te da el IBL

      Responder
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Información legal aplicable para Colombia.

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