Libranza: qué es, cuánto se puede descontar y qué pasa si renuncio o cambio de empleador

La libranza es un crédito que el trabajador paga mediante descuentos directos de su salario, que el empleador hace y gira a la entidad que otorgó el préstamo. La regula la ley 1527 de 2012, que permite descontar hasta que el trabajador reciba la mitad de su salario neto, incluso si gana el mínimo, y que hace que la libranza siga al trabajador cuando cambia de empleador. ¿Qué requisitos tiene, sobre qué pagos se descuenta y qué pasa con el crédito si el trabajador renuncia?

Qué es una libranza.

La palabra alude a «librar» una orden de pago: el trabajador ordena a quien le paga que le descuente la cuota del crédito y la gire directamente a la entidad acreedora. Esa orden es la garantía del crédito, y por eso las libranzas suelen tener tasas más bajas que otros préstamos de consumo.

En la libranza intervienen tres partes:

• El beneficiario, que recibe el crédito y autoriza el descuento. Puede ser un trabajador, un pensionado o un contratista de prestación de servicios, según el artículo 2 de la ley 1527 de 2012.
• La entidad operadora, que otorga el crédito: un banco, una cooperativa u otra entidad autorizada. El artículo 4 de la misma ley permite al beneficiario escoger libremente la operadora.
• El empleador o entidad pagadora, que hace el descuento y lo gira a la operadora.

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El convenio o acuerdo de libranza.

Para que el empleador pueda descontar una libranza, debe haber firmado con la operadora un acuerdo o convenio de libranza, en el que se fijan las condiciones del descuento y del giro. Sin ese acuerdo, el empleador no está obligado a aplicar el descuento, aunque el trabajador haya firmado la autorización.

Pero el empleador no puede negarse a firmarlo sin justificación. Lo dispone el artículo 6 de la ley 1527 de 2012, que no dice cuáles son las razones justificadas. La Superintendencia Financiera, en el concepto 2016126620 del 18 de enero de 2017, consideró que ningún empleador puede negarse. De acuerdo con nuestro criterio, solo una situación excepcional, como la liquidación o insolvencia de la empresa, justificaría la negativa.

Si la empresa se niega sin justificación, la ley no fijó una consecuencia específica, pero el trabajador puede presentar una queja ante el Ministerio del Trabajo. Para saber si su empresa tiene convenio de libranza y con qué entidades, basta preguntarlo al área de nómina.

Requisitos del descuento por libranza.

Además del convenio, el artículo 3 de la ley 1527 de 2012 exige estas condiciones:

1. Autorización expresa e irrevocable del trabajador para que se le haga el descuento.
2. Que la tasa de interés no supere la máxima permitida legalmente.
3. Que la tasa pactada solo se modifique en caso de novación, refinanciación o cambio en la situación laboral del deudor, con su autorización expresa.
4. Que el descuento respete el límite del 50% del salario neto.

Si la operadora sube la tasa pactada sin autorización, el trabajador puede quejarse ante el defensor del consumidor financiero o la Superintendencia Financiera. Y aunque no hay una norma que obligue a la operadora a entregar copia de la libranza, el artículo 5 de la misma ley la obliga a entregar un extracto detallado del crédito.

Cuánto se puede descontar por libranza.

El numeral 5 del artículo 3 de la ley 1527 de 2012 fija el límite:

«Que la libranza o descuento directo se efectúe, siempre y cuando el asalariado o pensionado no reciba menos del cincuenta por ciento (50%) del neto de su salario o pensión, después de los descuentos de ley. Las deducciones o retenciones que realice el empleador o entidad pagadora, que tengan por objeto operaciones de libranza o descuento directo, quedarán exceptuadas de la restricción contemplada en el numeral segundo del artículo 149 del Código Sustantivo del Trabajo.»

La segunda frase es la clave: exceptúa la libranza de la prohibición de afectar el salario mínimo. Por eso la libranza es el único crédito que puede descontarse a quien gana el mínimo.

Supongamos un trabajador con el salario mínimo de 2026. Después de los descuentos de salud y pensión, su salario neto es de $1.610.833, y debe recibir al menos la mitad, $805.416. Esa misma suma es el máximo que pueden sumar sus libranzas. Para un trabajador con un salario de $5.000.000, el neto es de $4.600.000 y las libranzas no pueden superar $2.300.000 al mes.

Por eso los bancos piden una certificación laboral con la capacidad de endeudamiento del trabajador antes de aprobar el crédito.

Si además hay embargos, el límite de la libranza se calcula sobre lo que queda después de los descuentos de ley y de los embargos, que se aplican primero, según la sentencia T-629 de 2016 de la Corte Constitucional. El orden y un ejemplo completo están en varios embargos y libranzas sobre el mismo salario.

Sobre qué pagos se descuenta la libranza.

La libranza se descuenta del salario, que incluye todos los pagos del artículo 127 del Código Sustantivo del Trabajo, como comisiones, horas extras y recargos, según el Ministerio del Trabajo en el concepto 4103 del 13 de febrero de 2019. El mismo concepto y el 161689 de 2014 precisaron lo siguiente:

Sobre los pagos que no son salario, como una bonificación de mera liberalidad, la ley no dice nada. Algunos empleadores los incluyen si la autorización del trabajador lo prevé expresamente.

Cuando no hay de dónde descontar, el empleador no está obligado a girar la cuota con su propio dinero, pero el trabajador sigue obligado a pagarla directamente a la entidad para no entrar en mora.

Obligaciones y responsabilidad del empleador.

El empleador debe aplicar los descuentos autorizados y girarlos oportunamente a la entidad operadora. Si no lo hace por causas que le sean imputables, responde solidariamente, según el parágrafo 1 del artículo 6 de la ley 1527 de 2012:

«Si el empleador o entidad pagadora no cumple con la obligación señalada en el presente artículo por motivos que le sean imputables, será solidariamente responsable por el pago de la obligación adquirida por el beneficiario del crédito.»

El empleador no evalúa si el crédito es justo o legal. Solo verifica que exista la autorización del trabajador y que el descuento respete el límite del 50%. Las discusiones sobre el crédito corresponden a la entidad y al juez.

Si la empresa dejó de descontar una cuota por su error, puede descontar dos en el mes siguiente siempre que respete el límite. Y si paga tarde a la entidad las cuotas que ya descontó, el trabajador puede reclamar ante la empresa y la entidad la corrección de su historial crediticio.

Cesión del crédito de libranza.

La entidad operadora puede vender el crédito a otra, sin autorización del trabajador. En ese caso, el empleador sigue descontando y gira al nuevo acreedor, sin que haga falta una nueva autorización ni un nuevo acuerdo. Así lo dispone el parágrafo 1 del artículo 3 de la ley 1527 de 2012:

«La cesión de créditos objeto de libranza otorgados por las entidades operadoras implicará, por ministerio de la ley, la transferencia en cabeza del cesionario del derecho a recibir del empleador o entidad pagadora el pago del bien o servicio que se atiende a través de la libranza o autorización de descuento directo sin necesidad de requisito adicional.»

Para que la cesión produzca efectos, el nuevo acreedor debe notificarla al trabajador y al empleador, conforme al artículo 1960 del Código Civil. Mientras no se notifique, el empleador sigue girando al acreedor original.

Libranza y embargo judicial.

Si llega un embargo y el salario no alcanza para aplicarlo junto con la libranza, el embargo prevalece, aunque la libranza sea más antigua, porque un acuerdo entre particulares no está por encima de una orden judicial. El empleador aplica el embargo, reduce o suspende la libranza y lo informa a la operadora, sin quedar expuesto a la responsabilidad solidaria. El trabajador debe pagar directamente la parte que no se le descuente.

La prelación completa entre descuentos de ley, embargos y libranzas la explicamos en varios embargos y libranzas sobre el mismo salario.

Qué pasa con la libranza si renuncio o termina el contrato.

La libranza no se extingue cuando termina el contrato de trabajo: el crédito sigue vigente y hay que pagarlo. Lo que cambia es la forma de pago.

Descuento de la libranza de la liquidación.

Durante el contrato, la libranza no puede descontarse de las prestaciones sociales. Al terminar, en cambio, el empleador puede descontar el saldo del crédito de la liquidación final si el trabajador lo autorizó, y casi todos los contratos de libranza incluyen esa autorización.

La Sala Laboral de la Corte Suprema de Justicia validó ese descuento en la sentencia SL3208-2022, en un caso en que el trabajador había autorizado de forma irrevocable aplicar a la deuda las sumas que se le adeudaran por salarios, prestaciones e indemnizaciones:

«Sin obstar que la legislación laboral propende por la protección de los derechos de los subordinados, a fin de que no se presenten descuentos arbitrarios por los empleadores, ello no conlleva que se le exima del cumplimiento de las obligaciones adquiridas.»

De acuerdo con nuestro criterio, con esa autorización puede descontarse incluso la totalidad de la liquidación, salvo el salario pendiente, que sigue sujeto al límite del 50%. Las prestaciones, las vacaciones compensadas y la indemnización no tienen ese límite una vez terminado el contrato. Sin autorización expresa, el empleador no puede hacer el descuento.

Como el descuento lo autorizó el propio trabajador, es difícil que configure la mala fe que exige la indemnización moratoria del artículo 65 del Código Sustantivo del Trabajo. Las demás deudas que pueden descontarse de la liquidación, como los préstamos del propio empleador, las explicamos en descuentos de la liquidación sin autorización del trabajador.

Si la liquidación no alcanza.

Si queda saldo, el trabajador debe seguir pagando directamente las cuotas o constituir una nueva libranza con su próximo empleador. Muchos contratos de libranza prevén que, si el trabajador pierde el empleo y no constituye otra garantía, el saldo se hace exigible de inmediato, lo que habilita a la entidad para iniciar un proceso ejecutivo y pedir el embargo de sus bienes.

Cláusula recomendada en el acuerdo de libranza.

Para evitar discusiones, conviene que el empleador exija en el convenio con la operadora una cláusula que lo faculte expresamente, con la autorización del trabajador, a descontar de la liquidación final el saldo del crédito que la operadora certifique a la fecha del retiro.

Qué pasa con la libranza si cambio de empleador.

La libranza sigue al trabajador. El artículo 7 de la ley 1527 de 2012 lo dispone así:

«En los eventos en que el beneficiario cambie de empleador o entidad pagadora, tendrá la obligación de informar de dicha situación a las entidades operadoras con quienes tenga libranza, sin perjuicio de que la simple autorización de descuento suscrita por parte del beneficiario, faculte a las entidades operadoras para solicitar a cualquier empleador o entidad pagadora el giro correspondiente de los recursos a que tenga derecho, para la debida atención de las obligaciones adquiridas bajo la modalidad de libranza o descuento directo. En caso de que el beneficiario cambie de empleador o entidad pagadora, para efectos de determinar la prelación si se presentan varias libranzas, la fecha de recibo de la libranza será la de empleador o entidad pagadora original.»

En consecuencia, el trabajador no tiene que firmar una nueva autorización: la que firmó al tomar el crédito vale para cualquier empleador futuro, hasta que el crédito se pague. Y si tiene varias libranzas, conservan entre sí el orden de la fecha en que las recibió el primer empleador.

Libranzas antiguas cobradas a un nuevo empleador.

Puede ocurrir que una libranza que quedó sin pagar años atrás se cobre al nuevo empleador del trabajador. La autorización no vence mientras exista la deuda, de modo que el empleador debe aplicar el descuento.

Aunque la deuda pueda estar prescrita, la prescripción no opera sola: debe alegarla el deudor y declararla un juez, normalmente como excepción en un proceso ejecutivo. Mientras no haya esa declaración, el empleador no puede negarse a descontar alegando que la deuda prescribió, porque no le corresponde decidirlo.

Libranzas con fondos de empleados.

Los fondos de empleados se rigen por el decreto ley 1481 de 1989, cuyo artículo 55 obliga a los empleadores a descontar lo que los asociados adeuden al fondo según documentos firmados por ellos. De acuerdo con nuestro criterio, si el crédito se otorgó como libranza en vigencia de la ley 1527 de 2012, se aplican las reglas de esa ley, incluida la que permite cobrar al nuevo empleador con la autorización inicial.

A continuación respondemos las preguntas frecuentes de nuestros lectores.

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