Nómina

Valores vigentes para el 2016

Salario mínimo $689.455
Auxilio de transporte $77.700
Salario mínimo integral $8.962.915 ($6.894.550 salario y $2.068.365 factor prestacional)

Aportes  parafiscales:

Sena 2%

ICBF 3%

Cajas de Compensación Familiar 4%

Cargas Prestacionales

Cesantías 8.33%

Prima de servicios 8.33%

Vacaciones 4.17%

Intereses sobre las Cesantías 1% mensual

Seguridad social

Salud

  • Empresa 8.5%.
  • Empleado 4%

Pensión:

  • Empresa 12%
  • Empleado 4%

Horas extras y recargo nocturno

Hora trabajo nocturno: Hora ordinaria x 1.35

Hora extra diurna que se realiza entre las 6:00 a.m y las 10:00 p.m: Hora ordinaria x 1.25

Hora extra nocturna comprendido entre las 10:00 p.m. y las 6:00 a.m:Hora ordinaria x 1.75

Hora ordinaria dominical o festivo: Hora ordinaria x 1.75

Hora extra diurna en dominical o festiva: Hora ordinaria x 2.00

Hora extra nocturna en dominical o festivo: Hora ordinaria x 2.50

CONTRATO DE TRABAJO

Contrato de trabajo a término fijo

El contrato de trabajo a término fijo debe constar siempre por escrito y su duración no puede ser superior a tres años, pero es renovable indefinidamente.

1. Si antes de la fecha del vencimiento del término estipulado, ninguna de las partes avisare por escrito a la otra su determinación de no prorrogar el contrato, con una antelación no inferior a treinta (30) días, éste se entenderá renovado por un período igual al inicialmente pactado, y así sucesivamente.

2. No obstante, si el término fijo es inferior a un (1) año, únicamente podrá prorrogarse sucesivamente el contrato hasta por tres (3) períodos iguales o inferiores, al cabo de los cuales el término de renovación no podrá ser inferior a un (1) año, y así sucesivamente.

PARÁGRAFO. En los contratos a término fijo inferior a un año, los trabajadores tendrán derecho al pago de vacaciones y prima de servicios en proporción al tiempo laborado cualquiera que éste sea. (ARTICULO 46 CST)

Contrato de trabajo a término indefinido

1o) El contrato de trabajo no estipulado a término fijo, o cuya duración no esté determinada por la de la obra, o la naturaleza de la labor contratada, o no se refiera a un trabajo ocasional o transitorio, será contrato a término indefinido.
2o) El contrato a término indefinido tendrá vigencia mientras subsistan las causas que le dieron origen, y la materia del trabajo. Con todo, el trabajador podrá darlo por terminado mediante aviso escrito con antelación no inferior a treinta (30) días, para que el patrono lo reemplace. En caso de no dar aviso oportunamente o de cumplirlo solo parcialmente, se aplicará lo dispuesto en el articulo 8o., numeral 7o., para todo el tiempo, o para el lapso dejado de cumplir. (ARTICULO 47 CST)

JORNADA DE TRABAJO

Trabajo ordinario y nocturno

1. Trabajo ordinario es el que se realiza entre las seis horas (6:00 a.m.) y las veintidós horas (10:00 p.m.).
2. Trabajo nocturno es el comprendido entre las veintidós horas (10:00 p.m.) y las seis horas (6:00 a.m.).ARTICULO 160 CST

SALARIO

Remuneración que recibe el trabajador por servicios prestados en forma personal, en dinero o en especie.

El salario mínimo no es embargable pero puede ser embargado hasta en un cincuenta por ciento (50%) en favor de cooperativas legalmente autorizadas, o para cubrir pensiones alimenticias que se deban de conformidad con los artículos 411 y concordantes del Código Civil. El valor que exceda del salario mínimo será embargable hasta en una quinta parte.

Pagos que constituyen salario (Que son factor salarial)

Constituye salario no sólo la remuneración ordinaria, fija o variable, sino todo lo que recibe el trabajador en dinero o en especie como contraprestación directa del servicio, sea cualquiera la forma o denominación que se adopte, como primas, sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajo suplementario o de las horas extras, valor del trabajo en días de descanso obligatorio, porcentajes sobre ventas y comisiones. (ARTICULO 127 CST).

Pagos que no constituyen salario (Que no son factor salarial)

No constituyen salario las sumas que ocasionalmente y por mera liberalidad recibe el trabajador del empleador, como primas, bonificaciones o gratificaciones ocasionales, participación de utilidades, excedentes de las empresas de economía solidaria y lo que recibe en dinero o en especie no para su beneficio, ni para enriquecer su patrimonio, sino para desempeñar a cabalidad sus funciones, como gastos de representación, medios de transporte, elementos de trabajo y otros semejantes. Tampoco las prestaciones sociales de que tratan los títulos VIII y IX, ni los beneficios o auxilios habituales u ocasionales acordados convencional o contractualmente u otorgados en forma extralegal por el {empleador}, cuando las partes hayan dispuesto expresamente que no constituyen salario en dinero o en especie, tales como la alimentación, habitación o vestuario, las primas extralegales, de vacaciones, de servicios o de navidad. (ARTICULO 128 CST) Consulte: Importante recordar que los pagos no constitutivos de salario no pueden superar el 40%.

Explicación

Salario: Sueldo básico + auxilio de transporte + horas extras + c omisiones + viáticos.

*Sueldo Básico: Asignación básica mensual que se le da a la persona.

*Auxilio de transporte: tienen derecho al auxilio de transporte quienes devenguen un salario fijo, igual o inferior a 2 veces el S.M.L.V; su objetivo es que le trabajador cobre parte del desplazamiento entre el sitio de trabajo y su lugar de residencia.

Horas extras

*Horas extras: horas adicionales a la jornada de trabajo.

Jornada de trabajo:

Diurna: 6:00 a.m – 10:00 p.m

Nocturna: 10:00 p.m – 6:00 a.m

-Las horas extras diurnas se pagan con un 25%, adicional al valor de la hora normal.
Ejemplo. Se tiene:

-Sueldo básico $480.000
-30 horas extras diurnas, calcular el valor de las horas extras.

Entonces:

480.000/240=2.000 que equivale al valor de una hora de trabajo.
Luego:

2.000*1.25=2500 que equivale al valor de la hora extra diurna.
Como en el mes hay 30 horas extras diurnas:
2.500*30=75.000 valor total de horas extras.

En resumen seria:
480.000*30*1.25/240=75.000
-Las horas extras nocturnas se pagan con un 75% adicional al valor de la hora normal.

Tomando los datos anteriores pero con horas extras nocturnas seria:

480.000*30*1.75/240=105.000 valor total horas extras nocturnas.
Recargo nocturno: existe recargo nocturno cuando se labora en horarios de

10:00 p.m a 6:00 a.m, y se calcula así:
Se tiene:
- sueldo básico: 480.000
- -El empleado labora diariamente de 10:00 p.m a 6:00 a.m
- En el mes hay 4 dominicales.

Dominicales y festivos:
Se pagan con un 75% (1.75) adicional al valor de un día normal de trabajo.

Deducciones.
Valores que se aplican con descuentos, pueden existir deducciones por concepto de libranzas, embargos judiciales entre otras, pero independiente de ello, deducciones obligatorias para el trabajador como los aportes a la seguridad a la seguridad social y las retenciones.

Aportes parafiscales:
No son impuestos ni contribuciones, constituyen una obligación para el empleador por el hecho de tener una vinculación laboral.

1. Cajas de Compensación Familiar
2. Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA)
3. Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF)

Seguridad social: la ley 100/93 creo en Colombia el sistema de Seguridad Social Integral (SSSI) constituido por tres regimenes:

a. Régimen Pensional
b. Régimen salud
c. Régimen Riesgos Profesionales.

Régimen Pensional: Ampara al trabajador contra contingencias de vejez, invalidez y muerte.
El aporte es del 16% sobre el salario del trabajador repartido así:

Empleador: 12%
Trabajador: 4% sobre su salario.
Quienes tenga un ingreso mensual igual o superior a cuatro salarios mínimos paga un 1.0% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 16 y 17 salarios mínimos pagan un 1.20% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 17 y 18 salarios mínimos pagan un 1.40% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 18 y 19 salarios mínimos pagan un 1.60% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 19 y 20 salarios mínimos pagan un 1.80% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue más de 20 salarios mínimos pagan un 2.0% adicional al obligatorio para pensiones.

-Régimen de Salud: Protege al trabajador contra contingencias de enfermedad o maternidad.
El aporte es del 12.5% sobre el salario del trabajador repartido así:

Empleador: 8.5%
Trabajador: 4% sobre su salario.

-Régimen de Riesgos Profesionales: Protege al trabajador contra accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, el aporte depende del nivel de riesgo y lo paga todo el empleador. Las empresas utilizan por lo general el 0,522%.

Aportes parafiscales

*Cajas de Compensación Familiar: Son entidades sin animo de lucro encargadas de pagar el subsidio familiar y de brindar recreación y bienestar social a los trabajadores y a quienes de el dependa.
El aporte es del 4% del monto total de la nomina mensual (total devengado), lo hace el empleador.

*Servicio nacional de Aprendizaje (SENA): Es una entidad estatal encargada de la preparación e instrucción a los trabajadores de aquellas empresas obligadas a contratar aprendices para labores u oficios que requieran formación profesional metódica.
El aporte al SENA es del 2% sobre el monto total de la nomina mensual (total devengado), lo hace el empleador.

*Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF): Es un establecimiento publico de orden nacional que se encarga de la creación y el mantenimiento de centros para la atención integral al pre-escolar menor de 7 años hijos de cualquier trabajador oficial o particular, el ICBF se encarga principalmente de la atención a la niñez desamparada.
El aporte es del 3% sobre el monto total de la nomina mensual (total devengado).

Apropiaciones
En la liquidación de la nómina se tienen en cuenta los siguientes conceptos.

*Cesantías: Valor reconocido al empleado por cada año de servicio continuo prestado a la empresa o proporcional si se retira antes del año.
Formula para liquidar cesantías:

Salario* numero de días trabajados /360.
El empleador consigna cada mes el 8,33% del total devengado.

*Vacaciones: Formula:
Salario * numero de días trabajados /720
El empleador consigna cada mes el 4,17% del total devengado.

*Intereses Sobre Cesantías: Todo empleador debe pagarle al trabajador unos intereses anuales por las cesantías, y son del 12% anual sobre el monto de las cesantías, se depositan al fondo hasta el 15 de febrero.
Liquidación:
I = Cesantías * Días Trabajados * 12% /360

*Prima de servicios: Se pagan 15 días en junio-15 días en diciembre, el aporte es del 8,33% sobre el total devengado.
Salario* numero de días trabajados /360.

Nota: El auxilio de transporte sólamente se incluye para el cálculo de la prima de servicios y  el auxilio de cesantías; para los demás conceptos no se tiene en cuenta, es decir que se resta.

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97 Opiniones
  1. José Naanch dice:

    me descuentan por minutos atrasados a la hora de entrada (las08h00) sin tomar en cuenta las horas que he labortado fuera de lo normal es decir pasado a la hora de salida que es las 17h00, mi pregunta es "no hay derecho a consideracion a este tiempo de haber laborado fuera de la hora como compensación de los minutos atrasados a la hora de entrada que es las 08h00.

    Gracias por la respuesta

    José

  2. Miguel Sánchez dice:

    Buenas tardes.
    Laboro en un colegio privado donde solo son 10 meses al año de trabajo. Cuando nos liquidan a final de año nos liquidan sobre 360 días. Es correcto??? o es sobre 300 días???
    Gracias por su colaboración

  3. Carolina Becerra dice:

    Buenas Tardes

    Tengo una duda al liquidar las vacaciones y la prima; se que las vacaciones se liquidan cuando el trabajador cumple el año o se retira y se le causa sobre los días laborados y la prima cada 6 meses pero esos aportes los causo mensualmente así se cancelen en otros períodos? y segundos todos los conceptos de la nómina se liquidan mensualmente sin importar su pago?

  4. Oscar Hernandez dice:

    Hola Buenas tardes, tengo una duda sobre los aportes del SENA y ICBF, ¿Cuándo la empresa paga el CREE éstos aportes se hacen?

    • angie dice:

      Hola Oscar
      Las empresas que declaran el CREE están exoneradas del pago al SENA , ICBF y SALUD (de la salud solo se paga el 4% que corresponde al trabajador, y el porcentaje que paga la empresa que es el 8.5% es el que queda exonerado) esto porque el Cree es un tributo destinado para la financiación de programas de inversión social, en beneficio de la población más necesitada, que es usuaria del Sena y del Icbf.

  5. rodrigo dice:

    buenas noches
    tengo una duda
    trabajo para una empresa de alimentos carnicos en la cuidad de medellin
    trabajamos derecho como se dice comun mente con un dia de descanso en la semana como compensatorio
    mi salario es el minimo los domingos y festivos trabajamos asi de 7 am a 7 pm quiciera saber cuanto es el recargo dominical o festivo por estas horas ya que en semana descanso un dia normal

    • SANDRA dice:

      Dado que se esta dando el descanso, el recargo que se debe de aplicar es del 0,75% si no se le diera el descanso como corresponde en la semana siguiente al día festivo, el recargo que debes de aplicar es del 1,75% sobre la hora ordinaria.

  6. samir rodriguez dice:

    Hola buenos dias.
    quisiera saber si ustedes aparte de la guía de gerencia, ofrecen inducciones a personal de empresas para manejo de nominas.
    gracias.

  7. Javier polania dice:

    Buenas noches soy enfermero y quisiera su colaboración para saber liquidar los recargos nocturno de un día normal, los diurnos de un día festivo y los nocturnos de un día festivo....gracias

  8. yadira Rivera dice:

    buenas tardes, quisiera saber como se le paga a los domiciliarios de una cigarreria? gracias

  9. David hernandez dice:

    señores:buenas tardes,
    trabajo como ayudante en construcción
    tengo derecho a él auxilio de transporte
    no tengo ninguna clase de contrato
    mi salario no supera los 2 smlv mensual agradezco su orientación
    Gracias

  10. Yerling Gamarra dice:

    Nomina parafiscales

  11. Diana otero dice:

    Buenas noches yo tengo una empresa de confección y tengo un operario por 9 años al que sólo se le pagaba salud la pensión. Se le pagaba con un recargo a su salario mínimo el ahora alega que demandará por el retroactivo de los 9 años , esto es posible y de ser así ese dinero se le entrega a el o comprensiones ?durante estos nueve años nunca se hizo un contrato formal todo fue de palabra Muchas gracias por su atención

    • Hector Fabio Gómez dice:

      Hola Diana. Los derechos laborales son in negociables y por lo tanto debes de consignarle al fondo de pensiones que este afiliado ese dinero. Lo que no esta escrito no tiene validez, ten en cuenta la ARL también de acuerdo al riesgo que se mida al operario.

  12. Yicel navia dice:

    Buenas noches tengo una duda haber si ustedes me pueden colaborar. Estoy con un contrato de aprendizaje en etapa productiva del sena. Me incapacitaron cinco y la empresa donde estoy me los desconto.La pregunta es no tengo derecho a que me paguen las incapacidades?
    De antemano muchas gracias con lo que me puedan colaborar e informar

    • Hector Fabio Gómez dice:

      La empresa debe reconocerte, ya que existe un contrato firmado, cumples un horario, estas subordinada y recibes un pago por lo tanto hay consolidada una relación laboral.

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