Nómina

Valores vigentes para el 2016

Salario mínimo $689.455
Auxilio de transporte $77.700
Salario mínimo integral $8.962.915 ($6.894.550 salario y $2.068.365 factor prestacional)

Aportes  parafiscales:

Sena 2%

ICBF 3%

Cajas de Compensación Familiar 4%

Cargas Prestacionales

Cesantías 8.33%

Prima de servicios 8.33%

Vacaciones 4.17%

Intereses sobre las Cesantías 1% mensual

Seguridad social

Salud

  • Empresa 8.5%.
  • Empleado 4%

Pensión:

  • Empresa 12%
  • Empleado 4%

Horas extras y recargo nocturno

Hora trabajo nocturno: Hora ordinaria x 1.35

Hora extra diurna que se realiza entre las 6:00 a.m y las 10:00 p.m: Hora ordinaria x 1.25

Hora extra nocturna comprendido entre las 10:00 p.m. y las 6:00 a.m:Hora ordinaria x 1.75

Hora ordinaria dominical o festivo: Hora ordinaria x 1.75

Hora extra diurna en dominical o festiva: Hora ordinaria x 2.00

Hora extra nocturna en dominical o festivo: Hora ordinaria x 2.50

CONTRATO DE TRABAJO

Contrato de trabajo a término fijo

El contrato de trabajo a término fijo debe constar siempre por escrito y su duración no puede ser superior a tres años, pero es renovable indefinidamente.

1. Si antes de la fecha del vencimiento del término estipulado, ninguna de las partes avisare por escrito a la otra su determinación de no prorrogar el contrato, con una antelación no inferior a treinta (30) días, éste se entenderá renovado por un período igual al inicialmente pactado, y así sucesivamente.

2. No obstante, si el término fijo es inferior a un (1) año, únicamente podrá prorrogarse sucesivamente el contrato hasta por tres (3) períodos iguales o inferiores, al cabo de los cuales el término de renovación no podrá ser inferior a un (1) año, y así sucesivamente.

PARÁGRAFO. En los contratos a término fijo inferior a un año, los trabajadores tendrán derecho al pago de vacaciones y prima de servicios en proporción al tiempo laborado cualquiera que éste sea. (ARTICULO 46 CST)

Contrato de trabajo a término indefinido

1o) El contrato de trabajo no estipulado a término fijo, o cuya duración no esté determinada por la de la obra, o la naturaleza de la labor contratada, o no se refiera a un trabajo ocasional o transitorio, será contrato a término indefinido.
2o) El contrato a término indefinido tendrá vigencia mientras subsistan las causas que le dieron origen, y la materia del trabajo. Con todo, el trabajador podrá darlo por terminado mediante aviso escrito con antelación no inferior a treinta (30) días, para que el patrono lo reemplace. En caso de no dar aviso oportunamente o de cumplirlo solo parcialmente, se aplicará lo dispuesto en el articulo 8o., numeral 7o., para todo el tiempo, o para el lapso dejado de cumplir. (ARTICULO 47 CST)

JORNADA DE TRABAJO

Trabajo ordinario y nocturno

1. Trabajo ordinario es el que se realiza entre las seis horas (6:00 a.m.) y las veintidós horas (10:00 p.m.).
2. Trabajo nocturno es el comprendido entre las veintidós horas (10:00 p.m.) y las seis horas (6:00 a.m.).ARTICULO 160 CST

SALARIO

Remuneración que recibe el trabajador por servicios prestados en forma personal, en dinero o en especie.

El salario mínimo no es embargable pero puede ser embargado hasta en un cincuenta por ciento (50%) en favor de cooperativas legalmente autorizadas, o para cubrir pensiones alimenticias que se deban de conformidad con los artículos 411 y concordantes del Código Civil. El valor que exceda del salario mínimo será embargable hasta en una quinta parte.

Pagos que constituyen salario (Que son factor salarial)

Constituye salario no sólo la remuneración ordinaria, fija o variable, sino todo lo que recibe el trabajador en dinero o en especie como contraprestación directa del servicio, sea cualquiera la forma o denominación que se adopte, como primas, sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajo suplementario o de las horas extras, valor del trabajo en días de descanso obligatorio, porcentajes sobre ventas y comisiones. (ARTICULO 127 CST).

Pagos que no constituyen salario (Que no son factor salarial)

No constituyen salario las sumas que ocasionalmente y por mera liberalidad recibe el trabajador del empleador, como primas, bonificaciones o gratificaciones ocasionales, participación de utilidades, excedentes de las empresas de economía solidaria y lo que recibe en dinero o en especie no para su beneficio, ni para enriquecer su patrimonio, sino para desempeñar a cabalidad sus funciones, como gastos de representación, medios de transporte, elementos de trabajo y otros semejantes. Tampoco las prestaciones sociales de que tratan los títulos VIII y IX, ni los beneficios o auxilios habituales u ocasionales acordados convencional o contractualmente u otorgados en forma extralegal por el {empleador}, cuando las partes hayan dispuesto expresamente que no constituyen salario en dinero o en especie, tales como la alimentación, habitación o vestuario, las primas extralegales, de vacaciones, de servicios o de navidad. (ARTICULO 128 CST) Consulte: Importante recordar que los pagos no constitutivos de salario no pueden superar el 40%.

Explicación

Salario: Sueldo básico + auxilio de transporte + horas extras + c omisiones + viáticos.

*Sueldo Básico: Asignación básica mensual que se le da a la persona.

*Auxilio de transporte: tienen derecho al auxilio de transporte quienes devenguen un salario fijo, igual o inferior a 2 veces el S.M.L.V; su objetivo es que le trabajador cobre parte del desplazamiento entre el sitio de trabajo y su lugar de residencia.

Horas extras

*Horas extras: horas adicionales a la jornada de trabajo.

Jornada de trabajo:

Diurna: 6:00 a.m – 10:00 p.m

Nocturna: 10:00 p.m – 6:00 a.m

-Las horas extras diurnas se pagan con un 25%, adicional al valor de la hora normal.
Ejemplo. Se tiene:

-Sueldo básico $480.000
-30 horas extras diurnas, calcular el valor de las horas extras.

Entonces:

480.000/240=2.000 que equivale al valor de una hora de trabajo.
Luego:

2.000*1.25=2500 que equivale al valor de la hora extra diurna.
Como en el mes hay 30 horas extras diurnas:
2.500*30=75.000 valor total de horas extras.

En resumen seria:
480.000*30*1.25/240=75.000
-Las horas extras nocturnas se pagan con un 75% adicional al valor de la hora normal.

Tomando los datos anteriores pero con horas extras nocturnas seria:

480.000*30*1.75/240=105.000 valor total horas extras nocturnas.
Recargo nocturno: existe recargo nocturno cuando se labora en horarios de

10:00 p.m a 6:00 a.m, y se calcula así:
Se tiene:
- sueldo básico: 480.000
- -El empleado labora diariamente de 10:00 p.m a 6:00 a.m
- En el mes hay 4 dominicales.

Dominicales y festivos:
Se pagan con un 75% (1.75) adicional al valor de un día normal de trabajo.

Deducciones.
Valores que se aplican con descuentos, pueden existir deducciones por concepto de libranzas, embargos judiciales entre otras, pero independiente de ello, deducciones obligatorias para el trabajador como los aportes a la seguridad a la seguridad social y las retenciones.

Aportes parafiscales:
No son impuestos ni contribuciones, constituyen una obligación para el empleador por el hecho de tener una vinculación laboral.

1. Cajas de Compensación Familiar
2. Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA)
3. Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF)

Seguridad social: la ley 100/93 creo en Colombia el sistema de Seguridad Social Integral (SSSI) constituido por tres regimenes:

a. Régimen Pensional
b. Régimen salud
c. Régimen Riesgos Profesionales.

Régimen Pensional: Ampara al trabajador contra contingencias de vejez, invalidez y muerte.
El aporte es del 16% sobre el salario del trabajador repartido así:

Empleador: 12%
Trabajador: 4% sobre su salario.
Quienes tenga un ingreso mensual igual o superior a cuatro salarios mínimos paga un 1.0% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 16 y 17 salarios mínimos pagan un 1.20% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 17 y 18 salarios mínimos pagan un 1.40% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 18 y 19 salarios mínimos pagan un 1.60% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 19 y 20 salarios mínimos pagan un 1.80% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue más de 20 salarios mínimos pagan un 2.0% adicional al obligatorio para pensiones.

-Régimen de Salud: Protege al trabajador contra contingencias de enfermedad o maternidad.
El aporte es del 12.5% sobre el salario del trabajador repartido así:

Empleador: 8.5%
Trabajador: 4% sobre su salario.

-Régimen de Riesgos Profesionales: Protege al trabajador contra accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, el aporte depende del nivel de riesgo y lo paga todo el empleador. Las empresas utilizan por lo general el 0,522%.

Aportes parafiscales

*Cajas de Compensación Familiar: Son entidades sin animo de lucro encargadas de pagar el subsidio familiar y de brindar recreación y bienestar social a los trabajadores y a quienes de el dependa.
El aporte es del 4% del monto total de la nomina mensual (total devengado), lo hace el empleador.

*Servicio nacional de Aprendizaje (SENA): Es una entidad estatal encargada de la preparación e instrucción a los trabajadores de aquellas empresas obligadas a contratar aprendices para labores u oficios que requieran formación profesional metódica.
El aporte al SENA es del 2% sobre el monto total de la nomina mensual (total devengado), lo hace el empleador.

*Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF): Es un establecimiento publico de orden nacional que se encarga de la creación y el mantenimiento de centros para la atención integral al pre-escolar menor de 7 años hijos de cualquier trabajador oficial o particular, el ICBF se encarga principalmente de la atención a la niñez desamparada.
El aporte es del 3% sobre el monto total de la nomina mensual (total devengado).

Apropiaciones
En la liquidación de la nómina se tienen en cuenta los siguientes conceptos.

*Cesantías: Valor reconocido al empleado por cada año de servicio continuo prestado a la empresa o proporcional si se retira antes del año.
Formula para liquidar cesantías:

Salario* numero de días trabajados /360.
El empleador consigna cada mes el 8,33% del total devengado.

*Vacaciones: Formula:
Salario * numero de días trabajados /720
El empleador consigna cada mes el 4,17% del total devengado.

*Intereses Sobre Cesantías: Todo empleador debe pagarle al trabajador unos intereses anuales por las cesantías, y son del 12% anual sobre el monto de las cesantías, se depositan al fondo hasta el 15 de febrero.
Liquidación:
I = Cesantías * Días Trabajados * 12% /360

*Prima de servicios: Se pagan 15 días en junio-15 días en diciembre, el aporte es del 8,33% sobre el total devengado.
Salario* numero de días trabajados /360.

Nota: El auxilio de transporte sólamente se incluye para el cálculo de la prima de servicios y  el auxilio de cesantías; para los demás conceptos no se tiene en cuenta, es decir que se resta.

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991 Opiniones
  1. Yerling Gamarra dice:

    Nomina parafiscales

  2. Diana otero dice:

    Buenas noches yo tengo una empresa de confección y tengo un operario por 9 años al que sólo se le pagaba salud la pensión. Se le pagaba con un recargo a su salario mínimo el ahora alega que demandará por el retroactivo de los 9 años , esto es posible y de ser así ese dinero se le entrega a el o comprensiones ?durante estos nueve años nunca se hizo un contrato formal todo fue de palabra Muchas gracias por su atención

  3. Yicel navia dice:

    Buenas noches tengo una duda haber si ustedes me pueden colaborar. Estoy con un contrato de aprendizaje en etapa productiva del sena. Me incapacitaron cinco y la empresa donde estoy me los desconto.La pregunta es no tengo derecho a que me paguen las incapacidades?
    De antemano muchas gracias con lo que me puedan colaborar e informar

  4. yeison dice:

    quiero saber si tengo derecho o no al auxilio de transporte:
    gano 1.000.000 mensuales de salario basico mas horas extras mis quincenas siempre varian.

    • Mario dice:

      Yeison, hola. Tienes derecho a que se te pague el auxilio por $ 77.700 (para este año) , ya que todo trabajador lo tiene si su SALARIO BÁSICO es inferior a 2 salarios mínimos (2*$ 689.455= $ 1.378.910). El hecho de que ganes dinero adicional por las horas extras no afecta tu derecho.

  5. yeison dice:

    hola mi pregunta es si el sueldo es 1.000.000 mas horas extras tengo derecho a el auxilio de transporte
    las horas extras influyen en el pago del auxilio de transporte o es el salario basico nada mas...
    por favor respondan muchachos

  6. Xavier dice:

    Buenos días, trabajo en el área de facturación un hospital por turnos, en el día trabajo 6 horas y de noche 12 horas (7:00 pm a 7:00 am), como no cumplo con las horas semanales estipuladas, tengo que cumplir estas horas por fuera de mis turnos normales, mi básico es de $710.000 con todas las prestaciones sociales; pero siento que me están liquidando mal los recargos nocturnos, en el ultimo desprendible de pago me sale asi:
    sueldo = $710.000, auxilio de transporte= $77.700, recargo nocturno ordinario 48 horas = $49.700, recargo dominical y festivo diurno 16 horas = $35.500, recargo dominical y festivo nocturno 8 horas = $26.033.
    Menos aporte salud = 32.800, aporte pensión $32.800
    Para un total de $ 833.354
    Espero me puedan ayudar gracias,
    Xavier

    • Jose Manuel Cárdenas dice:

      Amigo, lo están desfalcando, el valor de su hora de trabajo normal es de $2958; ahora tome el valor de esa hora, y la multiplica por el numero de horas extras trabajadas dependiendo el horario, y le suma la hora multiplicada por el recargo, por ejemplo: usted trabajó 3 horas extras nocturnas. Para el recargo de hora extra nocturna que es del 75%, sería: 3*2958+(2958*75%). Eso le daría $15531.
      Busca la tabla de recargos y haz la operación. Si son horas extras diurnas, nocturnas; dominicales, extras dominicales, etc.

  7. Darney Ortiz dice:

    buen día, tengo actualmente un trabajo, en donde trabajo medio tiempo (4 horas), mas horas extras, mi básico es 172.386, mas horas extras y medio aux. de transporte, mi pregunta se centra en el tipo de contrato, ellos argumentan que por prestación de servicios, y que es un contrato donde no pagan aportes para fiscales, ¿esto si puede llegar a ser?, ¿que tipos de contrato resulta el mio?, ¿estoy con derecho a liquidación?, y ¿cuanto debería ser el pago por medio salario mínimo?
    agradezco mucho su atención.

  8. Luis Barrios dice:

    Cordial saludo, somo una empresa dedicada a suministrar conductores elegido, estos trabajan actualmente por servicio realizado, solo en horarios nocturnos de 6:00 pm a 6:00am los dias viernes y sabados, domingos eventualmente. Que modalidad de contrato nos recomendaria para poder organizar la parte laboral de nuestros conductores. Gracias.

  9. Lucía Casas dice:

    Por favor, necesito saber si una persona que está vinculada a una empresa y a la vez durante 2 meses y como persona natural, desarrolla un programa de software como independiente:

    1) Qué porcentaje de retención en la fuente le debe hacer el contratante ¿El 3.5% o el 6%?

    2) ¿Al ser empleado ya está afiliado en salud y pensión, como contratista independiente también debe afiliarse a estos parafiscales por esos 2 meses?

    3 - Cómo necesitará contratar a unos terceros que lo apoyen en el proyecto ¿A esos terceros deberá hacerles retención en la fuente y afiliarlos a los parafiscales?

    Muchas gracias por su respuesta.

  10. MARIO GIRALDO dice:

    Buenos días, cómo puedo manejar la situación de contratación con la empleada de servicio domestico que no quiere retirarse del Sisben?

  11. Yaneth dice:

    Buen dia, una inquietud... sobre cual valor o cuanto se realiza el descuento de nomina para aporte de salud del empleado y del patrono que tiene como base un salario mínimo. yo se que es el 4% pero quiero saber sobre que valor se hace el descuento

    gracias

  12. Orlando dice:

    Yo tengo una pregunta sobre la liquidación de los intereses de Cesantias, si es el 1% mensual sobre las cesantías generadas en el mes y no sobre lo devengado mensual entonces no daría al final del año lo que se generaría como intereses, si hablamos ejemplo de SMMLV que hoy es de 689.455 y el auxilio de 77.700, las cesantías generadas por mes laborado sería de 63.929 y si le aplicamos el 1% sería de 639.29 cosa que si lo llevamos al año no da más de 7.671,48, pero si aplicamos el 1% sobre lo devengado sería de 7.767,55 y si se lleva al año sumaría 93.210,6, pero si se trabaja solo 6 meses debería generarse un interés de 46.029,3, pero si lo calculamos con la formula que dan aquí no da más de 23.005,44 que eso sería la mitad de lo que uno debería ganar por intereses de los 6 meses, y si dividimos los intereses generados sobre lo calculado con la formula daría como que uno trabajo solo el 25% del año cosa que no fue así porque se trabajo 180 días que eso sería más o menos el 50%, me gustaría que me aclararan esto muchas gracias.

  13. paola dice:

    me gustaria saber en total de un año laborado cual es el promedio en pesos con el salario minimo que se abonaria al fondo de pensiones

  14. wilhmer yair dice:

    Buen día, no comprendo? El porcentaje de salud no quedó en 4% (anteriormente 12,5%) según la reciente norma?

    • Sergio B dice:

      Buenas tardes

      Usted esta en lo correcto siempre y cuando la empresa esta acogida a la ley 1607 del 2012 la cual indica que so la empresa tiene trabajadores que devenguen menos de 10 smmlv solo debe pagar FSP 16% y Caja de Compensación 4% Aclaro siempre y cuando la empresa este acogida a la ley 1607 de 2012 , de lo contrario debe realizar los pagos con los porcentajes que se encuentran en el articulo.

      Cordial Saludo

    • Sergio B dice:

      Buenas tardes

      Usted esta en lo correcto siempre y cuando la empresa esta acogida a la ley 1607 del 2012 la cual indica que so la empresa tiene trabajadores que devenguen menos de 10 smmlv solo debe pagar FSP 16% y Caja de Compensación 4% Aclaro siempre y cuando la empresa este acogida a la ley 1607 de 2012 , de lo contrario debe realizar los pagos con los porcentajes que se encuentran en el articulo.

      Cordial Saludo

  15. patricia villamil dice:

    A un conserje de un edificio que vive ahí pq se le proporciona la vivienda sin ningún costo para el, hay que pagarle subsidio de transporte?. O solo se pagaría el salario mínimo sin subsidio?. Agradezco sus respuestas.

    • Sergio B dice:

      Buenas Tardes

      De acuerdo al C.S.T el auxilio de transporte se le debe pagar a los empleados que devenguen hasta 2 smmlv y que vivan a mas de 100 metros a la redonda del lugar donde laboran, por lo tanto para este caso no es obligación de la empresa pagar el auxilio de transporte a este funcionario ya que labora en el mismo lugar donde habita, sin embargo si la empresa quiere pagarlo tampoco hay ningún inconveniente.

      Espero haber aclarado su inquietud.

  16. Jesus machado dice:

    por favor me ayuda con la clave para que funcione

  17. Ramon Rodriguez Vega dice:

    Quiero saber como anda las diligencias sobre la rebaja al 4% de los repotes en salud de los pensionados y por que se comenta que en caso de aprobacion sera para las pensiones bajas., Sera que cuando se trabaja los de mas salarios aportan mas del 4%?

  18. jenni fajardo dice:

    cuando se autorretiene en cree se el empleador paga la salud?

  19. alejandro dice:

    Que normatividad REgula estos porcentajes Gracias

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