Nómina

Valores vigentes para el 2017 relacionados con la nómina:

Salario mínimo $737.717
Auxilio de transporte $83.140
Salario mínimo integral $9.590.321 ($7.3771.70 salario y $2.213.151 factor prestacional)

Aportes  parafiscales:

Sena 2%

ICBF 3%

Cajas de Compensación Familiar 4%

Consulte: ¿Cómo quedaron los aportes parafiscales con la ley 1819 de 2016?

Cargas Prestacionales

Cesantías 8.33%

Prima de servicios 8.33%

Vacaciones 4.17%

Intereses sobre las Cesantías 1% mensual

Seguridad social

Salud

  • Empresa 8.5%.
  • Empleado 4%

Pensión:

  • Empresa 12%
  • Empleado 4%

Horas extras y recargo nocturno

Hora trabajo nocturno: Hora ordinaria x 1.35

Hora extra diurna que se realiza entre las 6:00 a.m y las 10:00 p.m: Hora ordinaria x 1.25

Hora extra nocturna comprendido entre las 10:00 p.m. y las 6:00 a.m:Hora ordinaria x 1.75

Hora ordinaria dominical o festivo: Hora ordinaria x 1.75

Hora extra diurna en dominical o festiva: Hora ordinaria x 2.00

Hora extra nocturna en dominical o festivo: Hora ordinaria x 2.50

CONTRATO DE TRABAJO

Contrato de trabajo a término fijo

El contrato de trabajo a término fijo debe constar siempre por escrito y su duración no puede ser superior a tres años, pero es renovable indefinidamente.

1. Si antes de la fecha del vencimiento del término estipulado, ninguna de las partes avisare por escrito a la otra su determinación de no prorrogar el contrato, con una antelación no inferior a treinta (30) días, éste se entenderá renovado por un período igual al inicialmente pactado, y así sucesivamente.

2. No obstante, si el término fijo es inferior a un (1) año, únicamente podrá prorrogarse sucesivamente el contrato hasta por tres (3) períodos iguales o inferiores, al cabo de los cuales el término de renovación no podrá ser inferior a un (1) año, y así sucesivamente.

PARÁGRAFO. En los contratos a término fijo inferior a un año, los trabajadores tendrán derecho al pago de vacaciones y prima de servicios en proporción al tiempo laborado cualquiera que éste sea. (ARTICULO 46 CST)

Contrato de trabajo a término indefinido

1o) El contrato de trabajo no estipulado a término fijo, o cuya duración no esté determinada por la de la obra, o la naturaleza de la labor contratada, o no se refiera a un trabajo ocasional o transitorio, será contrato a término indefinido.
2o) El contrato a término indefinido tendrá vigencia mientras subsistan las causas que le dieron origen, y la materia del trabajo. Con todo, el trabajador podrá darlo por terminado mediante aviso escrito con antelación no inferior a treinta (30) días, para que el patrono lo reemplace. En caso de no dar aviso oportunamente o de cumplirlo solo parcialmente, se aplicará lo dispuesto en el articulo 8o., numeral 7o., para todo el tiempo, o para el lapso dejado de cumplir. (ARTICULO 47 CST)

JORNADA DE TRABAJO

Trabajo ordinario y nocturno

1. Trabajo ordinario es el que se realiza entre las seis horas (6:00 a.m.) y las veintidós horas (10:00 p.m.).
2. Trabajo nocturno es el comprendido entre las veintidós horas (10:00 p.m.) y las seis horas (6:00 a.m.).ARTICULO 160 CST

SALARIO

Remuneración que recibe el trabajador por servicios prestados en forma personal, en dinero o en especie.

El salario mínimo no es embargable pero puede ser embargado hasta en un cincuenta por ciento (50%) en favor de cooperativas legalmente autorizadas, o para cubrir pensiones alimenticias que se deban de conformidad con los artículos 411 y concordantes del Código Civil. El valor que exceda del salario mínimo será embargable hasta en una quinta parte.

Pagos que constituyen salario (Que son factor salarial)

Constituye salario no sólo la remuneración ordinaria, fija o variable, sino todo lo que recibe el trabajador en dinero o en especie como contraprestación directa del servicio, sea cualquiera la forma o denominación que se adopte, como primas, sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajo suplementario o de las horas extras, valor del trabajo en días de descanso obligatorio, porcentajes sobre ventas y comisiones. (ARTICULO 127 CST).

Pagos que no constituyen salario (Que no son factor salarial)

No constituyen salario las sumas que ocasionalmente y por mera liberalidad recibe el trabajador del empleador, como primas, bonificaciones o gratificaciones ocasionales, participación de utilidades, excedentes de las empresas de economía solidaria y lo que recibe en dinero o en especie no para su beneficio, ni para enriquecer su patrimonio, sino para desempeñar a cabalidad sus funciones, como gastos de representación, medios de transporte, elementos de trabajo y otros semejantes. Tampoco las prestaciones sociales de que tratan los títulos VIII y IX, ni los beneficios o auxilios habituales u ocasionales acordados convencional o contractualmente u otorgados en forma extralegal por el {empleador}, cuando las partes hayan dispuesto expresamente que no constituyen salario en dinero o en especie, tales como la alimentación, habitación o vestuario, las primas extralegales, de vacaciones, de servicios o de navidad. (ARTICULO 128 CST) Consulte: Importante recordar que los pagos no constitutivos de salario no pueden superar el 40%.

Explicación

Salario: Sueldo básico + auxilio de transporte + horas extras + c omisiones + viáticos.

*Sueldo Básico: Asignación básica mensual que se le da a la persona.

*Auxilio de transporte: tienen derecho al auxilio de transporte quienes devenguen un salario fijo, igual o inferior a 2 veces el S.M.L.V; su objetivo es que le trabajador cobre parte del desplazamiento entre el sitio de trabajo y su lugar de residencia.

Horas extras

*Horas extras: horas adicionales a la jornada de trabajo.

Jornada de trabajo:

Diurna: 6:00 a.m – 10:00 p.m

Nocturna: 10:00 p.m – 6:00 a.m

-Las horas extras diurnas se pagan con un 25%, adicional al valor de la hora normal.
Ejemplo. Se tiene:

-Sueldo básico $480.000
-30 horas extras diurnas, calcular el valor de las horas extras.

Entonces:

480.000/240=2.000 que equivale al valor de una hora de trabajo.
Luego:

2.000*1.25=2500 que equivale al valor de la hora extra diurna.
Como en el mes hay 30 horas extras diurnas:
2.500*30=75.000 valor total de horas extras.

En resumen seria:
480.000*30*1.25/240=75.000
-Las horas extras nocturnas se pagan con un 75% adicional al valor de la hora normal.

Tomando los datos anteriores pero con horas extras nocturnas seria:

480.000*30*1.75/240=105.000 valor total horas extras nocturnas.
Recargo nocturno: existe recargo nocturno cuando se labora en horarios de

10:00 p.m a 6:00 a.m, y se calcula así:
Se tiene:
- sueldo básico: 480.000
- -El empleado labora diariamente de 10:00 p.m a 6:00 a.m
- En el mes hay 4 dominicales.

Dominicales y festivos:

Se pagan con un 75% (1.75) adicional al valor de un día normal de trabajo.

Deducciones.

Valores que se aplican con descuentos, pueden existir deducciones por concepto de libranzas, embargos judiciales entre otras, pero independiente de ello, deducciones obligatorias para el trabajador como los aportes a la seguridad a la seguridad social y las retenciones.

Aportes parafiscales:

No son impuestos ni contribuciones, constituyen una obligación para el empleador por el hecho de tener una vinculación laboral.

1. Cajas de Compensación Familiar
2. Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA)
3. Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF)

Seguridad social: la ley 100/93 creo en Colombia el sistema de Seguridad Social Integral (SSSI) constituido por tres regimenes:

a. Régimen Pensional
b. Régimen salud
c. Régimen Riesgos Profesionales.

Régimen Pensional: Ampara al trabajador contra contingencias de vejez, invalidez y muerte.
El aporte es del 16% sobre el salario del trabajador repartido así:

Empleador: 12%
Trabajador: 4% sobre su salario.
Quienes tenga un ingreso mensual igual o superior a cuatro salarios mínimos paga un 1.0% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 16 y 17 salarios mínimos pagan un 1.20% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 17 y 18 salarios mínimos pagan un 1.40% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 18 y 19 salarios mínimos pagan un 1.60% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue entre 19 y 20 salarios mínimos pagan un 1.80% adicional al obligatorio para pensiones.
Quienes devengue más de 20 salarios mínimos pagan un 2.0% adicional al obligatorio para pensiones.

Régimen de Salud: Protege al trabajador contra contingencias de enfermedad o maternidad.
El aporte es del 12.5% sobre el salario del trabajador repartido así:

Empleador: 8.5%
Trabajador: 4% sobre su salario.

-Régimen de Riesgos Profesionales: Protege al trabajador contra accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, el aporte depende del nivel de riesgo y lo paga todo el empleador. Las empresas utilizan por lo general el 0,522%.

Aportes parafiscales

*Cajas de Compensación Familiar: Son entidades sin animo de lucro encargadas de pagar el subsidio familiar y de brindar recreación y bienestar social a los trabajadores y a quienes de el dependa.
El aporte es del 4% del monto total de la nomina mensual (total devengado), lo hace el empleador.

*Servicio nacional de Aprendizaje (SENA): Es una entidad estatal encargada de la preparación e instrucción a los trabajadores de aquellas empresas obligadas a contratar aprendices para labores u oficios que requieran formación profesional metódica.
El aporte al SENA es del 2% sobre el monto total de la nomina mensual (total devengado), lo hace el empleador.

*Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF): Es un establecimiento publico de orden nacional que se encarga de la creación y el mantenimiento de centros para la atención integral al pre-escolar menor de 7 años hijos de cualquier trabajador oficial o particular, el ICBF se encarga principalmente de la atención a la niñez desamparada.
El aporte es del 3% sobre el monto total de la nomina mensual (total devengado).

Apropiaciones
En la liquidación de la nómina se tienen en cuenta los siguientes conceptos.

*Cesantías: Valor reconocido al empleado por cada año de servicio continuo prestado a la empresa o proporcional si se retira antes del año.
Formula para liquidar cesantías:

Salario* numero de días trabajados /360.
El empleador consigna cada mes el 8,33% del total devengado.

*Vacaciones: Formula:
Salario * numero de días trabajados /720
El empleador consigna cada mes el 4,17% del total devengado.

*Intereses Sobre Cesantías: Todo empleador debe pagarle al trabajador unos intereses anuales por las cesantías, y son del 12% anual sobre el monto de las cesantías, se depositan al fondo hasta el 15 de febrero.
Liquidación:
I = Cesantías * Días Trabajados * 12% /360

*Prima de servicios: Se pagan 15 días en junio-15 días en diciembre, el aporte es del 8,33% sobre el total devengado.
Salario* numero de días trabajados /360.

Nota: El auxilio de transporte sólamente se incluye para el cálculo de la prima de servicios y  el auxilio de cesantías; para los demás conceptos no se tiene en cuenta, es decir que se resta.

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56 Opiniones
  1. rodrigo dice:

    buenas noches
    tengo una duda
    trabajo para una empresa de alimentos carnicos en la cuidad de medellin
    trabajamos derecho como se dice comun mente con un dia de descanso en la semana como compensatorio
    mi salario es el minimo los domingos y festivos trabajamos asi de 7 am a 7 pm quiciera saber cuanto es el recargo dominical o festivo por estas horas ya que en semana descanso un dia normal

    • SANDRA dice:

      Dado que se esta dando el descanso, el recargo que se debe de aplicar es del 0,75% si no se le diera el descanso como corresponde en la semana siguiente al día festivo, el recargo que debes de aplicar es del 1,75% sobre la hora ordinaria.

  2. Oscar Hernandez dice:

    Hola Buenas tardes, tengo una duda sobre los aportes del SENA y ICBF, ¿Cuándo la empresa paga el CREE éstos aportes se hacen?

    • angie dice:

      Hola Oscar
      Las empresas que declaran el CREE están exoneradas del pago al SENA , ICBF y SALUD (de la salud solo se paga el 4% que corresponde al trabajador, y el porcentaje que paga la empresa que es el 8.5% es el que queda exonerado) esto porque el Cree es un tributo destinado para la financiación de programas de inversión social, en beneficio de la población más necesitada, que es usuaria del Sena y del Icbf.

  3. Carolina Becerra dice:

    Buenas Tardes

    Tengo una duda al liquidar las vacaciones y la prima; se que las vacaciones se liquidan cuando el trabajador cumple el año o se retira y se le causa sobre los días laborados y la prima cada 6 meses pero esos aportes los causo mensualmente así se cancelen en otros períodos? y segundos todos los conceptos de la nómina se liquidan mensualmente sin importar su pago?

    • Angela Villamil dice:

      Carolina, mensualmente en la cuenta 26 se den causar y contabilizar las provisiones de prestaciones sociales así no se vayan a pagar en el mes en curso y en el caso de las vacaciones al cierre del año (30 dic) lo que se tenga provisionado en la cuenta 26 se debe trasladar a la cuenta 25. Con la prima pasa lo mismo se provisiona en la cuenta 26 y cuando se vaya a pagar se traslada a la cuenta 25.

  4. Miguel Sánchez dice:

    Buenas tardes.
    Laboro en un colegio privado donde solo son 10 meses al año de trabajo. Cuando nos liquidan a final de año nos liquidan sobre 360 días. Es correcto??? o es sobre 300 días???
    Gracias por su colaboración

    • Eduardo Sanchez+ dice:

      Buena tarde.
      La prima sobre 300 días, las vacaciones, cesantias sobre 360 días.
      Ver https://youtu.be/VZBc7Gf-B58

    • Angela Villamil dice:

      Miguel, la proporción de las provisiones y prestaciones sociales son formulas fija establecidas, lo que hace variable la información, es el valor del sueldo y los días laborados. Lo que tienes que revisar es que efectivamente te estén liquidando completamente los días laborados. Conclucion: Es correcto 360 dias

  5. José Naanch dice:

    me descuentan por minutos atrasados a la hora de entrada (las08h00) sin tomar en cuenta las horas que he labortado fuera de lo normal es decir pasado a la hora de salida que es las 17h00, mi pregunta es “no hay derecho a consideracion a este tiempo de haber laborado fuera de la hora como compensación de los minutos atrasados a la hora de entrada que es las 08h00.

    Gracias por la respuesta

    José

    • Angela Villamil dice:

      Jose, esa figura como tal no es contemplada por la ley, ya que este tipo de descuentos hacen parte de las políticas internas de cada empresa, desde el punto de vista que lo presentas, se ve en cierta manera como un maltrato al empleado ya que fuera de desmotivar afecta sus ingresos, lo que te recomiendo es que busques algún tipo de acuerdo con tu jefe inmediato, para que sea remunerado de forma justa el tiempo extra que ocasionalmente debes disponer para tu empresa.

  6. fast dice:

    Hector que pena

    Esta en un error en ambas respuestas,

    El contato puede ser verbal o escrito y igual si se cumples las tres caracyeristicas es obligacion pagar la seguridad social, eston incluye, salud, pension y arl. hay que pagar todo.

    La segunda respuesta.

    Buenas noches tengo una duda haber si ustedes me pueden colaborar. Estoy con un contrato de aprendizaje en etapa productiva del sena. Me incapacitaron cinco y la empresa donde estoy me los desconto.La pregunta es no tengo derecho a que me paguen las incapacidades?
    De antemano muchas gracias con lo que me puedan colaborar e informar
    Responder

    Hector Fabio Gómez dice:
    4 junio, 2016 a las 6:26 pm

    La empresa debe reconocerte, ya que existe un contrato firmado, cumples un horario, estas subordinada y recibes un pago por lo tanto hay consolidada una relación laboral.

    La empresa no paga esta incapacidad es la Eps son cinco dias de incapacidad.
    Este no es contrato laboral es un contrato de aprendizaje.

    • Angela Villamil dice:

      Hector, con respecto a la inquietud del descuento al aprendiz Sena, bajo ningún concepto se debe hacer descuentos al aprendiz, ya que no es un sueldo lo que devenga sino que es apoyo de sostenimiento lo que se le reconoce, en este caso lo que se hace es que mientras el aprendiz esta incapacitado, el contrato se congela y se reanuda al regreso de la persona, en otras palabras el contrato se extiende los días que la persona este incapacitada.

      Gracias

  7. Connie dice:

    Señores gerencia.com. Los saludo deseándoles se encuentren muy bien.
    Acudo a Ustedes para solicitarles me orienten de cual es la forma correcta para hacer los registros contables, de acuerdo al siguiente caso.
    De antemano les doy mis agradecimientos por la ayuda prestada. Quedo en espera de sus comentarios

    Una entidad tiene al 31 de diciembre del 2015 una CxC a un Cliente. Recibió del cliente un anticipo, originado en el cumplimiento de un contrato. Qué registros contables intervienen: 1) En el valor total del contrato, 2) En el anticipo y 3) En el saldo que queda al 31 de diciembre del 2015?

  8. Ana Jesus Gonzalez Blandon dice:

    Señores Gerencie.com me permito saludarlos y de antemano darles las gracias por requerimiento que les voy a solicitar, necesito me ayuden en lo siguiente: en la empresa que trabajo en este año 2016, faltan por salir a vacaciones 6 funcionarios tengo entendido que para liquidar la prima de navidad y las cesantías deben ir incluidas las 12avas parte de las vacaciones como no se han pagado que se debe hacer en ese caso. Por favor responder lo mas pronto posible.-

  9. Alexandra Marin dice:

    Buenos días,

    Los saludo deseándoles lo mejor, tengo una señora que me ayuda 3 veces por semana desde el 15 de febrero de 2016, con ocasión de su derecho a recibir prima en diciembre, quisiera asesoría para su liquidación y determinar que mas prestaciones debo pagarle al finalizar este año y cuando.

    Cordial saludo

  10. Terry dice:

    Buenos dias Sres. Gerencia:
    estoy a punto de hacer contrato de empleo con Empleada Domestica. Quisiera saber si puedo hacer contrato a termino fijo por 50 semanas y al finalizar esas semanas hacer la liquidacion por todos los concepto de ley vacaciones, prima, cesantia, intereses y ademas incluir 20 dias de salario por indemnizacion. Es eso posible asi el contrato se renueve por las mismas semanas todos los años?

    En otras palabras estoy tratando de determinar si eso es posible liquidar/indeminizar anualmente o si solamente se puede indemnizar al finalizar definitivamente la relacion laboral. Agradezco de antemano su respuesta. Cordial saludo.

  11. LUZ MARINA dice:

    Buenos días
    Tengo una duda y les agradecería me la resolvieran, trabajo para una inmobiliaria en la ciudad de Medellin, mi salario es el mínimo y trabajo de lunes a sábado de 09:00 a.m. a 06:00 p.m., me gustaría saber si en el valor a pagar correspondiente a la prima de navidad se tiene en cuenta el subsidio de transporte?.

    • Daniel Torres dice:

      Luz Marina, tengo entendido que el valor del subsidio de transporte no aplica para la prima ni para la liquidación. Sólo aplica el valor neto del sueldo.

      Espero te sirva mi respuesta. Saludos!

  12. cherrycolombia dice:

    funciona para Colombia con el salario mínimo legal vigente.

  13. sara alejandra dice:

    buen dia
    tengo una consulta lo que pasa es que donde trabajo solo pagan un sueldo por 730mil pesos sin incluir el subsidio de transporte, lo hacen a uno trabajar festivos y este no los paga tampoco y tambien nos tienen sin salud y pensión, ( sin ningun tipo de contrato) y el cuento en esta ciudad OCAÑA es que ponen a trabajar a personas por menos de un suledo en tres meses sin ningun aporte de ley

    esto se puede demandar ??????

    quedo ala espera de su información

  14. alberto carlos dice:

    cordial saludo.
    cual es el porsentage que se le descuenta a una persona de su salario en salud y pension obligatoria.?

  15. paula dice:

    Muy buenas tardes…..tengo una duda en el manejo de los conceptos que no constituyen base salarial……trabajo en una empresa de aproximadamente 100 empleados y me gustaria saber como puedo manejar este concepto, sabiendo que todos ganamos el salario minimo…..gracias

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